Kontoauszüge: Wichtiger Überblick über Ein- und Auszahlungen

1. Das steht auf dem Kontoauszug
2. So kommst du an deinen Kontoauszug
3. Kontoauszüge: Pflichten der Banken
4. Kontoauszüge: Pflichten der Kontoinhaber:innen
5. Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser
6. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Das steht auf dem Kontoauszug

Ein Kontoauszug ist ein offizielles Schriftstück eines Bankinstituts, auf dem Kund:innen Informationen zu ihrem Bankkonto finden. Ein Kontoauszug belegt alle ein- und ausgehenden Transaktionen und fasst Kontoaktivitäten über einen bestimmten Zeitraum – in der Regel einen Monat – zusammen. Damit sind Kontoauszüge wichtige Hilfsmittel, um alle Aktivitäten im Blick zu behalten, Finanzen und Ausgabegewohnheiten zu überprüfen sowie betrügerische Abbuchungen oder Zahlungsfehler zu erkennen.

Aber Achtung: Buchungen werden erst dann aufgelistet, nachdem sie ausgeführt wurden. Es ist also möglich, dass ein Betrag, den Verbraucher:innen gerade erst mit der EC-Karte gezahlt haben, noch nicht auf dem Kontoauszug aufgelistet wird.

Zu den Angaben eines Girokontoauszugs gehören:

• Kontonummer und Bankleitzahl des Geldinstituts
• Der alte Kontostand, mit dem der vorangegangene Kontoauszug abgeschlossen hat
• Der neue Kontostand mit aktuellem Datum
• Umsätze inklusive Verwendungszwecken und Informationen, um welche Art der Transaktion es sich jeweils handelt – beispielsweise Überweisung, Zahlungseingang, Kartenzahlung, Lastschrift oder die Abrechnung der Kreditkarte
• Einzahlungen (Gutschriften) und Auszahlungen (Belastungen) werden oft mit einem „+“ beziehungsweise „-“ gekennzeichnet, manchmal werden sie auch farblich markiert, etwa grün und rot
• Angaben über die Höhe des Dispositionsrahmens
• Internationale Bankkontonummer (IBAN)
• Business Identifier Code (BIC) des Geldinstituts

So kommst du an deinen Kontoauszug

Es gibt mehrere Wege, wie du an deine Kontoauszüge gelangst. So stehen in den Filialen vieler Geldinstitute spezielle Drucker bereit. Oft ist es auch möglich, die Dokumente am Geldautomaten zu erhalten. Wer sich den Weg zur Bank oder an den Automaten sparen möchte, sollte bei seinem Geldinstitut nach elektronischen Kontoauszügen fragen. Auf ihnen stehen dieselben Informationen wie auch auf den klassischen Kontoauszügen.

Elektronische Kontoauszüge stehen im Postfach des persönlichen Onlinebanking-Bereichs zur Verfügung, meistens für einen Zeitraum von zwölf Monaten. Empfehlenswert ist es, die elektronischen Kontoauszüge regelmäßig herunterzuladen und abzuspeichern oder auszudrucken. Fehlt ein – elektronischer oder klassischer – Kontoauszug, kann er beim Geldinstitut erneut angefordert werden. Oft wird dafür aber ein Entgelt fällig.

Kontoauszüge: Pflichten der Banken

Banken sind gemäß Artikel 248 § 8 Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche (EGBGB) dazu verpflichtet, ihre Kund:innen regelmäßig über Veränderungen auf ihren Konten zu informieren. Das bedeutet, dass nach jedem Zahlungsvorgang die neuen Aktivitäten auf den Kontoauszügen ersichtlich sein müssen.

Außerdem haben Banken die Pflicht, Kontoauszüge aufzubewahren. Laut § 257 HGB ist jeder zur Aufbewahrung wichtiger Dokumente verpflichtet, der nach dem Steuer- und Handelsrecht zum Führen von Büchern und Aufzeichnungen angehalten ist. Die Mindestdauer beträgt zehn Jahre. Eine Pflicht zur Aufbewahrung lässt sich ebenfalls aus der Abgabenordnung entnehmen: Gemäß § 147 gibt es eine steuerrechtliche Aufbewahrungspflicht von Kontoauszügen von ebenfalls zehn Jahren.

Zwangsauszüge

Rufen Kontoinhaber:innen die ihre Kontoauszüge nicht regelmäßig ab, müssen die Kreditinstitute ihnen auf postalischen Weg Zwangsauszüge zusenden. Nur so können sie ihrer Informationspflicht nachkommen. Dafür wird oft eine Gebühr von mehreren Euro fällig. Um diese Kosten zu vermeiden, ist es ratsam, dass Kontoinhaber:innen ihre Kontoauszüge regelmäßig abrufen – sei es auf klassischem oder elektronischem Weg.

Neben der Kostenersparnis ist so auch die rechtzeitige Identifikation falscher oder betrügerischer Buchungen sichergestellt. Nur wer den Kontostand regelmäßig kontrolliert, kann Fehler identifizieren und Geld gegebenenfalls zurückbekommen.

Kontoauszüge: Pflichten der Kontoinhaber:innen

Für Privatpersonen gibt es keine gesetzlich vorgeschriebene Aufbewahrungspflicht von Kontoauszügen. Dennoch ist es empfehlenswert, die Nachweise drei Jahre lang zu behalten. Denn Alltagsgeschäfte verjähren erst nach dieser Frist. Es ist daher immer von Vorteil, einen Nachweis über Zahlungen und Geldeingänge zu haben, die in diesen Zeitraum gefallen sind.

In Ausnahmefällen sind Kontoinhaber:innen trotz fehlender gesetzlicher Vorgaben dazu angehalten, ihre Kontoauszüge aufzubewahren:

• Kontoauszüge enthalten Informationen darüber, dass Handwerker:innen bezahlt wurden oder
• Kontoauszüge enthalten Informationen über den Kauf oder den Bau eines Eigenheims

Liegt einer dieser Fälle vor, müssen Verbraucher:innen die Belege für zwei Jahre ab dem Ende des jeweiligen Kalenderjahres aufheben. Im ersten Fall dienen die Belege als Kontrollmöglichkeit für die Finanzämter im Fall einer Überprüfung, ob Handwerker:innen die Umsatzsteuer korrekt ausgewiesen haben. Im zweiten Fall lassen sich so Zahlungen belegen, die beim Bau eines Eigenheims angefallen sind.

Im Gegensatz zu Angestellten müssen Selbstständige ihre Auszüge von Geschäftskonten mindestens zehn Jahre aufheben. Eine weitere Ausnahme sind Vielverdiener:innen ab einem Jahresgehalt von 500.000 Euro. Sie sind gesetzlich dazu verpflichtet, Kontoauszüge für sechs Jahre aufzubewahren.

Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser

Ob Daueraufträge, einmalige Einzüge oder regelmäßige Gehaltsbuchungen – Kontoauszüge sind wichtige Nachweise über alle Aktivitäten, die auf dem Girokonto stattfinden. Verbraucher:innen sollten daher immer einen kritischen Blick auf die Posten werfen, um so einen Überblick über die eigene finanzielle Lage zu bekommen und zusätzliche Kosten zu vermeiden.

Auch ohne eine allgemeine gesetzlich vorgeschriebene Aufbewahrungspflicht empfiehlt es sich, dass Kontoinhaber:innen die Dokumente nicht vorzeitig wegwerfen. Denn schnell und unverhofft können Verbraucher:innen in die Verlegenheit kommen, einen Nachweis vorzulegen. Zum Beispiel darüber, dass sie ihre Miete bezahlt haben. Auch für den Steuerbescheid oder bei der Beauftragung von Handwerker:innen können Kontoauszüge wichtig sein. Deshalb bewahren Privatpersonen sie am besten mindestens drei Jahre lang auf. Unternehmer:innen und Vielverdiener:innen haben eine Aufbewahrungspflicht. Sie müssen noch längere Fristen einhalten.

Und wie so oft gilt auch bei Kontoauszügen der gern zitierte Satz: Ordnung ist das halbe Leben. Wer seine Kontoauszüge in einem extra angelegten Ordner – offline oder online – verwahrt, hat eine gute Übersicht über Zahlungsaus- und -eingänge. Zudem weiß er oder sie im Zweifel schnell, wie er oder sie an die Daten kommt, ohne die Bank mit der kostenpflichtigen Zustellung verloren gegangener Dokumente zu beauftragen.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten