- Was ist der Sparerpauschbetrag?
- Wofür ist der Sparerpauschbetrag gedacht?
- Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag?
- Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag?
- Freistellungsauftrag einreichen: Darauf ist zu achten
- Sparerpauschbetrag: Steuerbefreiung für Kapitalerträge
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das wichtigste aus diesem Artikel
Was ist der Sparerpauschbetrag: Er ist ein Freibetrag für Privatanleger:innen, der bei der Besteuerung von Erträgen aus Kapitalanlagen geltend gemacht werden kann.
Wofür ist der Sparerpauschbetrag gedacht: Du kannst ihn für sämtliche Erträge aus Kapitalanlagen geltend machen, die abgeltungssteuerpflichtig sind.
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag: Aktuell liegt er für Alleinstehende bei 1.000 Euro und bei gemeinsam Veranlagten bei 2.000 Euro.
Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag: Um zu vermeiden, dass zu viel Abgeltungssteuer abgeführt wird, musst du einen Freistellungsauftrag einrichten.
Quick-Tipp: Bei niedrigen persönlichen Steuersätzen kann die Abgeltungssteuer nachträglich gesenkt und zu viel gezahlte Abgeltungssteuer zurückgefordert werden.
Freistellungsauftrag einreichen: Sorge dafür, dass jedes Institut, bei dem du Anlagen hast, einen Freistellungsauftrag erhält und diese in Summe nicht 801 bzw. 1.602 Euro übersteigen.
Sparerpauschbetrag: Bis zu 801 Euro für Alleinstehende und 1.602 Euro für Eheleute (ab 2023: 1.000 bzw. 2.000 Euro) musst du auf die Erträge aus Kapitalanlagen keine Steuern zahlen, wenn du einen Freistellungsauftrag stellst.
Was ist der Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag, den Privatanleger:innen bei der Besteuerung von Erträgen aus Kapitalanlagen geltend machen können. Dadurch bleibt eine bestimmte Summe an Kapitalerträgen steuerfrei. Kapitalerträge sind Gewinne, die aus Geldanlagen erzielt werden, etwa realisierte Kursgewinne, aber auch Zinsen oder Dividenden. Steuerzahlende sollen damit in Bezug auf ihre Spareinkünfte entlastet werden.
Konkret wird der Sparerpauschbetrag bei der Abgeltungssteuer genutzt, die 2009 zur Vereinfachung der Besteuerung von Kapitalerträgen eingeführt wurde. Vorher gab es unter anderem verschiedene Steuersätze auf unterschiedliche Formen der Kapitalanlage.
Mit der Einführung der Abgeltungssteuer wurde ein pauschaler Steuersatz von 25 Prozent auf sämtliche Kapitalerträge eingeführt und die bis dato geltenden Freibeträge –Sparerfreibetrag und Werbungskosten-Pauschbetrag – wurden zum Sparerpauschbetrag zusammengeführt.
Wofür ist der Sparerpauschbetrag gedacht?
Du kannst den Sparerpauschbetrag für sämtliche Erträge aus Kapitalanlagen geltend machen, die abgeltungssteuerpflichtig sind. Dazu zählen unter anderem:
- Dividendenausschüttungen
- Realisierte Kursgewinne beim Wertpapierhandel
- Realisierte Zinserträge aus Anlagefonds wie ETFs
- Zinserträge aus Sparverträgen wie Bausparvertag oder Sparbuch
- Zinserträge aus Festgeldern
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag ist ein statischer Freibetrag, die Höhe bleibt also immer gleich, unabhängig vom Gesamtwert der zu versteuernden Kapitalerträge. Aktuell liegen die Freibeträge für Alleinstehende bei 1.000 Euro und bei gemeinsam Veranlagten bei 2.000 Euro.
Für alle Kapitalerträge, die über diesem Freibetrag liegen, fallen 25 Prozent Abgeltungssteuer an. Die wird automatisch von den für die jeweilige Kapitalanlage zuständigen Geldinstituten, wie Sparkassen oder Banken, an das Finanzamt abgeführt.
Der Sparerpauschbetrag kann gesplittet werden. Du kannst also je nach erwarteten Gewinnen die Freibeträge auf unterschiedliche Anlagearten verteilen. Das kann je nach Art der Kapitalanlage steuerliche Vorteile bringen.
Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag?
Damit das zuständige Geldinstitut nicht zu viel Abgeltungssteuer abführt, musst du einen Freistellungsauftrag einrichten. Dadurch weiß die Bank, welche Beträge befreit sind und führt nur die Steuern auf Kapitaleinkünfte oberhalb des Freibetrags ab.
Werden bei deiner Kapitalanlage beispielsweise 1.000 Euro an Dividenden ausgeschüttet, führt die Bank automatisch 250 Euro, also 25 Prozent, an das Finanzamt ab. Liegt ein Freistellungsauftrag vor, wird der Sparerpauschbetrag in Höhe von 801 Euro sofort auf die zu versteuernde Dividende angewendet und du zahlst nur auf 199 Euro die 25 Prozent Steuern, also 49,75 Euro.
Quick-Tipp: Günstigerprüfung und Nichtveranlagungsbescheinigung
Bei niedrigen persönlichen Steuersätzen von unter 25 Prozent kann die Abgeltungssteuer nachträglich gesenkt werden. In diesem Fall kannst du zu viel gezahlte Abgeltungssteuer zurückfordern. Dazu ist der Antrag auf eine Günstigerprüfung beim Finanzamt nötig. Damit wird festgestellt, ob für dich künftig die Einbeziehung von Kapitalerträgen in das versteuernde Einkommen oder der direkte Abzug der Abgeltungssteuer günstiger ist.
Bei Rentner:innen, Student:innen und Kindern können die Erwerbseinkünfte geringer ausfallen als die Kapitalerträge. Liegt das zu versteuernde Einkommen unter dem Grundfreibetrag, entfällt die Abgeltungssteuer. Dafür ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung nötig, die vom Finanzamt ausgestellt wird und für drei Jahre gültig ist.
Freistellungsauftrag einreichen: Darauf ist zu achten
Liegen deine Anlagen bei unterschiedlichen Geldinstituten, musst du darauf achten, dass jedes Institut einen Freistellungsauftrag erhält und diese in Summe nicht 801 beziehungsweise 1.602 Euro übersteigen.
Das für den Freistellungsauftrag nötige Formular erhältst du direkt bei der jeweiligen Bank oder Sparkasse, bei der du deine Anlage getätigt hast. In der Regel ist die Antragstellung auch online möglich.
Ein Freistellungsauftrag gilt nach Abgabe jeweils ein Jahr, immer rückwirkend vom 1. Januar bis zum 31. Dezember, und verlängert sich automatisch. Du kannst auch einen befristeten Antrag stellen.
Hast du vergessen, den Freistellungsantrag bei deiner Bank einzureichen, kannst du die zu viel abgeführte Abgeltungssteuer mit deiner Steuererklärung am Jahresende wieder zurückholen. Das ist allerdings der umständlichere Weg und das Geld kommt erst mit dem Steuerbescheid zurück auf dein Konto.
Bei manchen Kapitalanlagen ist nicht sofort klar, wie hoch die Rendite am Jahresende sein wird. In diesen Fällen musst du den voraussichtlichen Kapitalertrag schätzen. Stellt sich nach der Abgabe heraus, dass deine Kapitalerträge höher ausfallen als gedacht, kannst du den Freistellungsauftrag innerhalb der regulären Abgabefrist nachträglich ändern.
Sparerpauschbetrag: Steuerbefreiung für Kapitalerträge
Aktien oder Anleihen – im besten Fall bringen deine Anlageprodukte Gewinne. Diese müssen versteuert werden. Jedoch erst ab einer bestimmten Höhe. Bis zu 801 Euro für Alleinstehende und 1.602 Euro für Eheleute – ab 2023 liegen diese Freibeträge, die sogenannten Sparerpauschbeträge bei 1.000 und 2.000 Euro – musst du auf die Erträge aus Kapitalanlagen keine Steuern zahlen. Jedenfalls, wenn du einen Freistellungsauftrag bei den Bankinstituten stellst. Das ist unkompliziert möglich.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Was ist ein Sparerpauschbetrag?
Der Sparerpauschbetrag ist ein Freibetrag bei der Besteuerung von Kapitalerträgen. Damit sollen Privatanleger:innen bei den steuerlichen Abgaben auf Spareinlagen und Kapitalerträge entlastet werden.
Was bringt der Sparerpauschbetrag?
Mit der Einführung der Abgeltungssteuer wurde ein pauschaler Steuersatz von 25 Prozent auf alle Kapitalerträge festgelegt. Mit dem Sparerpauschbetrag können Privatanleger:innen Kapitalerträge in Höhe von 801 Euro bei Singles und 1.602 Euro bei gemeinsam Veranlagten steuerfrei beziehen.
Wofür gilt der Sparerpauschbetrag?
Den Sparerpauschbetrag dürfen alle Privatanleger:innen in Anspruch nehmen, die Gewinne aus Kapitalanlagen erwirtschaften. Dazu zählen beispielsweise Dividendenausschüttungen bei Aktien oder Zinserträge aus Sparverträgen.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 100 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 72 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Karte
Es gelten Bedingungen: Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 1.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die Punkte werden Dir über Payback auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 1.000 PAYBACK Extra°Punkten, die Dir durch American Express auf dein American Express Kartenkonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
