Dans les cinq dernières années, les compagnies pétrolières et gazières canadiennes ont fait face à plusieurs défis, notamment des cours pétroliers structurellement bas et les dangers des changements climatiques. En réaction à ces défis, beaucoup ont accentué leurs efforts en matière de gestion du fonds de roulement.
Une gestion efficace du flux de trésorerie est cruciale pour toute entreprise, mais dans l’industrie pétrolière et gazière instable et imprévisible, ce peut être particulièrement difficile. Bien que beaucoup de compagnies pétrolières et gazières ont amélioré leur gestion du fonds de roulement, il y a encore à faire.
D’après Cash in the Barrel, un nouveau rapport préparé par American ExpressMD et Ernst & Young, jusqu’à 30 milliards de dollars canadiens seraient piégés dans les bilans financiers des compagnies pétrolières et gazières canadiennes. Il existe des moyens pour elles d’accéder à ces fonds piégés, notamment par l’optimisation des trois piliers du fonds de roulement : les comptes clients, les comptes fournisseurs et les stocks.
Dans le rapport, des membres de la Canadian Heavy Oil Association présentent leurs stratégies pour améliorer la gestion de leur flux de trésorerie. Voici un survol de leurs meilleures pratiques, dont vous pourriez vous inspirer pour mettre en place des améliorations dans votre compagnie.
Réduire et optimiser les coûts
Une des stratégies qu’utilisent les compagnies pétrolières et gazières pour optimiser leur fonds de roulement consiste à réduire les coûts en adoptant une approche d’allégement (« lean thinking »). Il est possible de réduire toutes sortes de dépenses, comme les frais d’administration, les dépenses d’investissement, les dépenses d’exploitation et les dépenses de prospection. Pour réduire les frais d’administration, vous pouvez sous-louer des bureaux ou réduire la superficie des bureaux. Accroître le nombre de mises à pied et remplacer des techniciens à plein temps par des mentors à temps partiel réduira vos dépenses d’exploitation.
Outre ces mesures internes de réduction des coûts, vous pouvez adopter des mesures externes. Les partenariats stratégiques, les acquisitions ou les investissements peuvent aider à réduire les coûts et entraîner des occasions de générer plus de revenus. Se défaire d’actifs non essentiels et reporter des occasions de croissance sont d’autres moyens de conserver une encaisse supérieure, au besoin.
Vous pouvez également améliorer la gestion de votre fonds de roulement en limitant les dettes à court terme. Pour ce faire, il pourrait être nécessaire de vendre des actifs, de mobiliser les fonds ou de renégocier des modalités de prêts pour limiter les pertes tout en restant concurrentiel. Il y a d’autres options : consentir à un litige plutôt qu’offrir une compensation en cas de dommages et obtenir des subventions gouvernementales pour la formation, le soutien à l’innovation technologique et le développement commercial
Gestion des fournisseurs et des modalités de paiement
En plus de la réduction des dépenses en capital, il existe d’autres moyens de régler des problèmes touchant le flux de trésorerie. D’après le rapport, la gestion des fournisseurs est le moyen le plus simple d’optimiser le fonds de roulement pour les compagnies pétrolières et gazières, car il est facile d’avoir de l’influence. Vous pouvez y parvenir en adoptant une gestion plus efficace des modalités de paiement.
Les compagnies pétrolières et gazières portent davantage attention aux modalités de paiement et ont de plus en plus recours au financement de la chaîne d’approvisionnement. Ces moyens ont aidé des compagnies à accroître leur nombre de jours des comptes créditeurs et donnent aux fournisseurs une souplesse financière accrue. Vous pouvez améliorer la gestion de vos comptes fournisseurs en prolongeant la période de paiement ou en le reportant.
Par la prolongation des périodes de paiement, votre compagnie peut conserver son encaisse plus longtemps et dispose de liquidités accrues. American Express peut aider votre compagnie à accroître son efficacité et à optimiser son fonds de roulement au moyen de plusieurs solutions, notamment le crédit non garanti pendant une période pouvant atteindre 55 jours*.
De plus, en ce qui a trait à leurs fournisseurs, leurs partenaires et leurs clients, les membres de la Canadian Heavy Oil Association renforcent leurs contrôles. Parmi ceux-ci, on compte l’évaluation des fournisseurs, des contrats-cadres de services (CCS) et d’autres sources d’approvisionnement.
Investir dans la technologie et l’innovation
L’industrie pétrolière et gazière a mis en place des mesures à court terme, comme la réduction des coûts et une diminution de la main-d’œuvre, ainsi que l’augmentation de la pression sur les fournisseurs. Cependant, ces mesures ne sont pas durables et ne génèrent pas de bénéfices à long terme, contrairement aux investissements dans la technologie et l’innovation. Les compagnies pétrolières et gazières devraient moderniser leurs processus afin de survivre aux difficultés actuelles.
À court terme, les compagnies pétrolières et gazières constateront que la technologie numérique a les plus grands effets et le meilleur rendement en ce qui a trait à la consolidation et à la normalisation des processus d’entreprise désagrégés dans la chaîne d’approvisionnement. Cette modernisation peut susciter un accroissement marqué de l’efficacité et une réduction des « fuites de capitaux », comme on l’observe dans d’autres industries manufacturières.
À long terme, la transformation numérique pourra réduire les dépenses d’exploitation, augmenter l’utilisation de l’actif et faire grimper l’efficacité. En permettant de prendre de meilleures décisions plus rapidement, la numérisation entraîne des gains qui optimiseront le flux de trésorerie.
Pour améliorer le rendement commercial, l’investissement dans la technologie basée sur les données et l’automatisation des processus devrait être une priorité. En optimisant la production et en améliorant les procédés, l’automatisation des processus et du travail à pied d’œuvre réduit le temps d’immobilisation et maximise les revenus. Les logiciels de pointe et les solutions automatisées améliorent l’efficacité interne et accélèrent considérablement la mise en œuvre de stratégies d’optimisation du flux de trésorerie.
Les compagnies pétrolières et gazières devraient de plus porter leur attention sur les énergies propres et les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance. Il s’agit d’une tendance qui n’est pas près de s’essouffler, alors votre compagnie doit se pencher sur ces préoccupations pour être mieux préparée à ce que réserve l’avenir.
Adopter les meilleures pratiques dans votre compagnie
Pour adopter ces stratégies avec succès dans votre compagnie, vous devez d’abord déterminer le montant qui pourrait être extrait du fonds de roulement en surmontant les défis commerciaux sous-jacents. Ensuite, examinez les initiatives que votre compagnie a déjà adoptées pour optimiser le fonds de roulement afin de voir ce qui pourrait être fait pour améliorer davantage la situation. En dernier lieu, fixez un objectif d’amélioration du flux de trésorerie pour une période de 12 à 18 mois pour évaluer le progrès.
* Comme il s’agit d’une Carte de paiement, le solde doit toujours être réglé en totalité chaque mois, auquel cas aucuns frais d’intérêts ne seront imputés. Un délai de grâce de 28, 29, 30 ou 31 jours sans intérêt est accordé à compter de la date de clôture du relevé courant jusqu’à la date de clôture du prochain relevé, selon le nombre de jours du mois civil où survient la date de clôture du relevé. Le nombre de jours sans intérêt varie selon divers facteurs, dont la date à laquelle les opérations sont inscrites à votre compte, la date de clôture de votre relevé et si votre compte est en règle.
Le présent article est présenté à des fins d’information générale uniquement. Il n’a pas pour but de donner des conseils juridiques ni n’exprime une opinion sur quelque question que ce soit. Il ne doit pas être considéré comme étant exhaustif et ne peut remplacer des conseils professionnels.