En abril, quienes realizan actividades comerciales como personas físicas con actividad empresarial o están inscritas como personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) deben realizar su declaración anual del ejercicio fiscal anterior ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, esta no es la única obligación fiscal que deben cumplir a lo largo del año. Aquí te enlistamos las más importantes.
(H2) Actividad empresarial
Si tributas como persona física con actividad empresarial, estas son algunas obligaciones fiscales que debes cumplir:
● Mantener tu información actualizada, como cambio de domicilio o suspensión y reanudación de actividades.
● Contar con e-firma y Buzón Tributario activos.
● Expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) por cada servicio que realices o por cada producto que vendas.
● Presentar declaraciones mensuales y declaraciones informativas.
● Presentar tu declaración anual a más tardar el 30 de abril y señalar la participación de tus trabajadoras y trabajadores en las utilidades (PTU).
● Realizar la retención del ISR si pagas sueldos o salarios; y si así lo amerita, entregar en efectivo las cantidades que resulten a favor de tu personal por concepto de subsidio de empleado.
● Formular estado de situación financiera y levantar el inventario de existencias al 31 de diciembre de cada año.
RESICO
El RESICO es un régimen fiscal en el que pueden tributar personas físicas con actividad empresarial y personas morales siempre y cuando cumplan con algunos requisitos. En el caso de las primeras, sus ingresos deben ser menores a 3.5 millones de pesos anuales, mientras que los ingresos totales en el año de las personas morales no deben exceder los 35 millones de pesos. Los pequeños negocios en RESICO cuentan con beneficios como cálculo automático de impuestos, facilidades administrativas y tasas entre 1% y 2.5% del Impuesto Sobre la Renta (ISR); sin embargo, por las bajas tasas, no pueden realizar deducciones de ningún tipo.
Si tributas como persona física en RESICO, estas son algunas obligaciones fiscales que debes cumplir:
● Contar con firma electrónica avanzada y buzón tributario activos.
● Contar con CFDIs por la totalidad de ingresos cobrados.
● Conservar los CFDIs que amparen gastos e inversiones.
● Expedir CFDIs a tus clientes.
● Efectuar las retenciones por concepto de salarios y calcular mensualmente el entero de la retención del ISR de tus trabajadoras y trabajadores.
● Presentar el pago mensual de impuestos a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior.
● Presentar tu declaración anual a más tardar en abril del año siguiente al que corresponda la declaración.
● Determinar la participación de tus trabajadoras y trabajadores en las utilidades de tu Negocio.
Pago de impuestos
Cumplir con tus obligaciones fiscales también implica pagar tus impuestos en tiempo y forma. Hacerlo con una Tarjeta para Negocios* puede brindarte flexibilidad financiera gracias a las distintas formas de financiamiento que ofrecen, como Meses sin Intereses o Pagos Diferidos.
*Consulta los requisitos de contratación, comisiones, términos y condiciones para contratar Las Tarjetas para Negocios American Express en https://www.americanexpress.com/es-mx/negocios/ayuda/descargar-solicitudes-y-contratos/.
FUENTES:
● SAT. Conoce cuales son las obligaciones fiscales del Régimen de Actividades Empresariales. Página consultado el 26 de marzo de 2024. https://www.sat.gob.mx/consulta/30167/conoce-cuales-son-las-obligaciones-fiscales-del-regimen-de-actividades-empresariales
● SAT. Artículo 113-G. Página consultada el 26 de marzo de 2024.
https://www.sat.gob.mx/articulo/58979/articulo-113-g
● Facturama. Obligaciones fiscales. Publicado el 7 de junio de 2022. Consultado el 26 de marzo de 2024.
https://facturama.mx/blog/que-significa/obligaciones-fiscales/
● Aspel. ¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales? Publicado el 7 de marzo de 2024. Consultado el 26 de marzo de 2024.
https://www.aspel.com.mx/blog/obligacion-fiscal/obligaciones-fiscales-de-las-personas-fisicas-y-morales
● Aspel. Preguntas frecuentes: RESICO personas físicas. Publicado el 25 de junio de 2022. Consultado el 26 de marzo del 2024.
https://www.aspel.com.mx/blog/contabilidad-electronica/preguntas-frecuentes-resico-personas-fisicas
Fuentes publicadas por terceros. American Express Company (México) S.A. DE C.V. no tiene responsabilidad sobre esta información.
Este contenido es responsabilidad exclusiva de su autor y no representa una opinión, consejo, recomendación o lineamiento emitido por American Express Company (México) S.A. DE C.V. ni de sus subsidiarias, filiales, directivos, empleados o representantes, por lo que ninguno de ellos asume responsabilidad alguna derivada de dicho contenido