- Dann müssen Influencer:innen Steuern zahlen
- Die Höhe und Arten der Steuern für Influencer:innen
- Steuern für Werbegeschenke
- Steuercheckliste für Influencer:innen
- Influencer:innen sind steuerpflichtig
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das Wichtigste aus diesem Artikel
Steuern für Influencer:innen: Die Einnahmen von Influencer:innen sind steuerpflichtig, wenn sie den steuerlichen Grundfreibetrag übersteigen.
Einkommensteuer: Die Höhe hängt von der Steuerklasse der Influencer:innen ab.
Umsatzsteuer: Influencer:innen gelten bei regelmäßigen Einnahmen als Unternehmer:innen und müssen Umsatzsteuer abführen, es sei denn, sie erfüllen die Kriterien eines Kleinunternehmens.
Gewerbesteuer: Fällt bei Einkünften (Gewerbeerträgen) über 24.500 Euro an.
Steuern für Werbegeschenke: Kostenlose Produkte oder Dienstleistungen, die Influencer:innen erhalten, sind als Sachzuwendungen steuerpflichtig.
Steuercheckliste für Influencer:innen: Anmeldung beim Gewerbeamt, Dokumentation von Einnahmen und Ausgaben, Übermittlung des Fragebogens zur Aufnahme einer gewerblichen Tätigkeit an das Finanzamt.
Professionelle Beratung: Bei Unsicherheiten sollten Influencer:innen eine Steuerberatung in Anspruch nehmen.
Dann müssen Influencer:innen Steuern zahlen
Ob bei Instagram, YouTube oder bei TikTok – auf den Social-Media-Plattformen sind immer mehr Influencer:innen unterwegs. Dabei vermarkten sie oft Produkte und Dienstleistungen und bekommen im Gegenzug von den Unternehmen Geld oder Gratisprodukte. Diese Einnahmen beziehungsweise der Wert der Produkte sind steuerpflichtig.
Doch ob Influencer:innen wirklich Steuern zahlen müssen, hängt von der Höhe der Einkünfte beziehungsweise vom Gewinn ab. Dieser ergibt sich aus der Höhe der Einnahmen abzüglich der Ausgaben für die Influencer:innentätigkeit. Das können zum Beispiel Reisekosten oder Bewirtungskosten sein. Übersteigt der Gewinn den steuerlichen Grundfreibetrag aus dem entsprechenden Steuerjahr, dann gehören diese Einkünfte in die Steuererklärung.
Aber auch, wenn die Influencer:innen eine Steuererklärung abgeben müssen, weil die Einnahmen den Grundfreibetrag übersteigen, sind nicht unbedingt gleich Einkommensteuern fällig. Es können unter Umständen weitere Freibeträge, Pauschalen und Freigrenzen gelten, etwa die Homeoffice-Pauschale. Erst wenn die Einkünfte den Grundfreibetrag plus alle weiteren zutreffenden Steuerfreibeträge übersteigen, sind Steuern abzuführen.
Influencer:innen, die regelmäßig Einnahmen aus ihrer Social-Media-Tätigkeit generieren, sollten im Zweifelsfall eine Steuerberatung in Anspruch nehmen.
Quick-Info
Der Steuergrundfreibetrag wird jedes Jahr an die aktuellen Lebenshaltungskosten angepasst. Im Jahr 2022 waren es 10.347 Euro, 2023 wurde der Freibetrag auf 10.908 Euro erhöht und ab 2024 sind es 11.784 Euro.
Die Höhe und Arten der Steuern für Influencer:innen
Für Influencer:innen gibt es keine spezielle Steuer, es gelten dieselben Regelungen wie für andere freiberuflich Tätige und Selbstständige im E-Commerce. Dabei sind die Höhe und die Art der fälligen Steuer in erster Linie von folgenden Faktoren abhängig:
Einkommensteuer: Welche Steuerklasse?
Die Steuerklasse der Influencer:innen spielt eine entscheidende Rolle bei der Höhe der Steuer. So zahlen beispielsweise Alleinstehende mit Kindern durch den sogenannten Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in der Steuerklasse 2 in der Regel deutlich weniger Einkommensteuern als verheiratete Paare.
Umsatzsteuer: Unternehmen, Kleinunternehmen oder kein Unternehmen?
Influencer:innen werden bei selbstständigen und längerfristigen Einnahmen aus der Social-Media-Tätigkeit als Unternehmer:innen eingestuft. Eine solche Tätigkeit kann zum Beispiel das regelmäßige Produkt-Marketing im Onlinehandel sein. Dann müssen sie wie alle anderen Unternehmen auch:
- Voranmeldungen abgeben.
- Eine Umsatzsteuerjahreserklärung einreichen.
- Rechnungen ausstellen, in denen die Umsatzsteuer beziehungsweise Mehrwertsteuer ausgewiesen ist.
Viele Unternehmen geben die Aufgaben der Voranmeldung und der Umsatzsteuerjahreserklärungen an eine Steuerberatung ab, vor allem auch um rechtlich auf der sicheren Seite zu sein.
Bei der Umsatzsteuer gibt es auch eine Ausnahme: Wenn die Influencer:innen im letzten Jahr nicht mehr als 22.000 Euro eingenommen haben und im laufenden Kalenderjahr absehbar nicht mehr 50.000 Euro einnehmen, gelten sie als Kleinunternehmen im Sinne des Paragraphes 19 des Umsatzsteuergesetzes (UStG). Sie müssen dann keine Umsatzsteuer für ihre Produkte oder Dienstleistungen ausweisen.
Gewerbesteuer: Ausreichend hoher Gewerbeertrag?
Ein Unternehmen gilt zudem rechtlich als Gewerbe. Damit werden auch Gewerbesteuer bei Einkünften (Gewerbeerträgen) über 24.500 Euro fällig – zudem ist eine Gewerbesteuererklärung erforderlich. Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer kommen nicht dem Staat, sondern der Kommune zugute, denn sie zählen zu den Gemeindesteuern.
Steuern für Werbegeschenke
Viele Influencerinnen und Influencer bekommen kostenlose Produkte oder Geschenke, wie beispielsweise Kleidung oder Hotelübernachtungen. Solche Werbegeschenke gelten als sogenannte Sachzuwendungen, diese sind ebenfalls steuerpflichtig. Der Marktwert des Gratis-Produktes oder -dienstleistung zählt zu den Einkünften.
Steuercheckliste für Influencer:innen
Folgendes sollten alle Influencer:innen mit regelmäßigen Einnahmen tun:
- Ihre Tätigkeit beim Gewerbeamt anmelden
- Einnahmen und Ausgaben dokumentieren
- Fragebogen zur Aufnahme einer gewerblichen Tätigkeit über www.elster.de an das Finanzamt übermitteln
Statistik
In Januar 2023 lag Facebook beim Ranking der größten sozialen Medien auf dem ersten Platz – mit rund 2,96 Milliarden Nutzer:innen weltweit pro Monat. Mit rund 2,51 Milliarden Nutzer:innen landete YouTube auf dem zweiten Platz und mit etwa zwei Milliarden User:innen ist WhatsApp die drittgrößte Social-Network-Dienstleistung.
Quelle: Statista
Influencer:innen sind steuerpflichtig
Durch eine sorgfältige Dokumentation und gegebenenfalls eine professionelle Steuerberatung können Influencer:innen den Überblick über ihre Finanzen behalten. Wenn sie durch ihre Tätigkeit im Social-Media-Bereich Gewinne erzielen, also mehr Einkünfte als Ausgaben in dem Zusammenhang haben, sind sie steuerpflichtig und müssen je nach Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer Abgaben entrichten – vorausgesetzt, die Einnahmen sind höher als der steuerliche Grundfreibetrag.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Wie viel Steuern zahle ich als Influencer:in?
Für Influencer:innen gelten dieselben Gesetze wie für andere Freiberufler:innen und Selbstständige. Wie viel Steuern sie zahlen müssen, hängt in erster Linie von der Höhe der Einnahmen und auch von ihrer Steuerklasse ab.
Was muss ich als Influencer:in versteuern?
Alle Einnahmen und auch Werbegeschenke, weil sie als Sachzuwendungen gelten. Doch es gibt Steuerfreibeträge und die Steuern sind erst bei Gewerbeerträgen über die Freibeträge hinaus fällig.
Sind Influencer:innen steuerpflichtig?
Ja, alle Influencer:innen, die regelmäßig und selbstständig Einnahmen haben, sind steuerpflichtig, auch wenn diese nur aus Werbegeschenken bestehen.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 100 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 72 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Karte
Es gelten Bedingungen: Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 1.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die Punkte werden Dir über Payback auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 1.000 PAYBACK Extra°Punkten, die Dir durch American Express auf dein American Express Kartenkonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
