Ob Spenden an Privatpersonen steuerlich absetzbar sind

1. Überblick zu Steuervorteilen für Spenden
2. Spenden an Privatpersonen
3. Spenden in der Steuererklärung
4. Private Spenden: An Angehörige steuerlich absetzbar
5. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Überblick zu Steuervorteilen für Spenden

In Deutschland sind Spenden für wohltätige Zwecke steuerbegünstigt. Das bedeutet, dass spendende Personen oder Unternehmen bei den Spenden von Steuervorteilen profitieren können. Welche Spenden von der Steuer absetzbar sind, hängt von der Art der Spenden und von den Empfänger:innen ab.

Diese Formen von Spenden können in der Steuererklärung geltend gemacht werden:

• Geldspenden, zu den auch Patenschaften und ähnliche Maßnahmen zählen
• Sachspenden, bei denen der Wert der gespendeten Güter ausschlaggebend ist, der zum Beispiel bei gebrauchten Waren dem aktuellen Marktwert entspricht
• Aufwandsspenden, die entstehen, wenn Ehrenamtliche auf die Erstattung ihrer Auslagen wie zum Beispiel Fahrtkosten verzichten und diese stattdessen als Spende behandelt werden
• Vergütungsspenden, bei denen die Personen auf die ihnen zustehende Vergütung für die geleistete Arbeit oder für erbrachten Dienste verzichten und diese stattdessen einer Organisation spenden

Grundsätzlich gilt: Jegliche Art von Spende reduziert nur dann die Steuerlast, wenn sie auf freiwilliger Basis erfolgt und keine Gegenleistung erwartet wird. Außerdem muss die Spende an eine steuerbegünstigte Organisation mit einem Sitz in Deutschland gehen, die gemeinnützige oder wohltätige Zwecke verfolgt. Dazu gehören:

• Kirchen
• Schulen, Universitäten und weitere Bildungseinrichtungen
• Gemeinnützige Vereine
• Stiftungen
• Staatliche Museen
• Kulturelle Projekte
• Bestimmte politische Parteien und Wählervereinigungen

Der Hintergrund bei den Steuervorteilen bei Spenden ist, dass der Staat den Spendenden einen Anreiz geben möchte, Geld an gemeinnützige Organisationen zu spenden und damit deren Arbeit zu unterstützen.

Spenden an Privatpersonen sind in der Regel nicht steuerbegünstigt. Eine Ausnahme stellen Unterstützungsleistungen an Familienmitglieder dar, wobei jedoch bestimmte Voraussetzungen für die Steuerbegünstigungen erfüllt sein müssen.

Spenden an Privatpersonen

Spenden an Privatpersonen, ob an Obdachlose oder bedürftige Bekannte, werden als Geschenke betrachtet und sind in der Regel nicht steuerbegünstigt – auch nicht, wenn sie über eine Onlineplattform für Spenden überwiesen werden, wie zum Beispiel GoFundMe oder Betterplace.

Aber es gibt Ausnahmen: Unterstützungen an Privatpersonen sind von der Steuer absetzbar, wenn diese an Familienmitglieder gehen. Dazu gehören Unterstützungsleistungen in Form von Sachen und Geld – dazu zählen Unterhaltszahlungen. Für Steuerbegünstigung müssen die Angehörigen nachweisbar bedürftig sein.

Spenden in der Steuererklärung

Sind alle Voraussetzung für eine Steuerbegünstigung erfüllt, können diese Spenden in der Steuererklärung abgesetzt werden. Damit reduzieren die Spendenden die Höhe ihrer Steuerlast – dabei gibt es aber Höchstgrenzen.

Spenden an gemeinnützige Organisationen in der Steuererklärung

Wer an steuerbegünstigte Organisationen spendet, kann die Spenden in Höhe von bis zu 20 Prozent des Jahreseinkommens steuerlich absetzen. Das können neben Geldspenden auch Vergütungs-, Sach- und Aufwandsspenden sein. Der Spendenwert muss in der Steuerklärung bei den Sonderausgaben angegeben werden.

Spenden an Angehörige in der Steuererklärung

Wer Familienmitglieder finanziell unterstützt, kann diese Unterstützung in Steuerklärung als außergewöhnliche Belastung steuermindernd geltend machen. Auch dabei dürfen Sachspenden angegeben werden, zudem Unterhaltszahlungen.

Bei den Spenden an Angehörige gilt ein Höchstbetrag, der dem Grundfreibetrag des entsprechenden Jahres entspricht. Der volle Höchstbetrag kann allerdings nur dann genutzt werden, wenn die Unterstützungsleistungen bereits ab Januar erfolgen.

Private Spenden: An Angehörige steuerlich absetzbar

Spenden an Privatpersonen sind in den meisten Fällen nicht steuerbegünstigt, auch solche nicht, die über eine Spendenplattform erfolgt sind. Eine Ausnahme gilt, wenn es sich bei der begünstigten Person um ein Familienmitglied handelt, das nachweisbar bedürftig ist. Diese Spenden können in der Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden. Diese finanzielle Unterstützung ist bis zu einem Höchstbetrag steuerlich absetzbar, der mit dem Grundfreibetrag identisch ist.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten