- Was ist Krypto-Lending?
- So werden Erträge aus Krypto-Lending versteuert
- Verkauf von Kryptowährungen ohne Lending
- Veränderte Verkaufsfristen durch Lending
- Steuersparmöglichkeiten beim Verkauf von Kryptowährungen
- Beim Krypto-Lending die Steuervorgaben beachten
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das Wichtigste aus diesem Artikel
Was ist Krypto-Lending: Du verleihst deine Kryptowährungen, meist über eine Lending-Plattform. Das wird steuerlich als Darlehen behandelt.
Versteuerung von Erträgen aus Krypto-Lending: Zinserträge gelten als Einkünfte aus sonstigen Leistungen. Es gibt eine Freigrenze von 256 Euro pro Jahr, darüber hinaus gilt dein persönlicher Steuersatz.
Kryptowährungsverkauf ohne Lending: Wenn du die Währung länger als ein Jahr besitzt und sie danach verkaufst, ist das steuerfrei - vorausgesetzt du hast kein Krypto-Lending betrieben.
Veränderte Verkaufsfristen durch Lending: Durch das Lending ändert sich die steuerliche Behandlung beim Verkauf deiner Kryptowährungen.
Mögliche Steuersparmöglichkeiten beim Verkauf von Kryptowährungen: Du könntest z.B. eine Gesellschaft gründen und die Währung dort einbringen, um sie steuerfrei zu veräußern - aber Vorsicht vor den bürokratischen Hürden und eigenen Steuerverpflichtungen der Gesellschaft!
Was ist Krypto-Lending?
Wenn du Kryptowährungen gekauft hast, befinden sie sich in deinem Besitz. Beim Krypto-Lending verleihst du deine Kryptowährungen. Üblicherweise wird eine solche Transaktion über eine Lending-Plattform abgewickelt.
Rein formal handelt es sich beim Krypto-Lending um ein Darlehen, das auf einer Kryptowährung basiert. Und das hat Auswirkungen auf die steuerliche Behandlung des Krypto-Lendings.
So werden Erträge aus Krypto-Lending versteuert
Die Finanzbehörden in Deutschland betrachten die Zinserträge aus Krypto-Lending als Einkünfte aus sonstigen Leistungen, das ist im Einkommenssteuergesetz geregelt. Dabei gibt es eine Freigrenze von 256 Euro pro Jahr.
Liegen die Zinsen und Erträge, die du durch das Lending erhältst, im Jahr unter 256 Euro, fallen keine Steuern an. Erst jenseits davon gilt der jeweils persönliche Steuersatz im Rahmen der Einkommenssteuer.
Die Regel, dass Gewinne unter der Steuerfreigrenze von 600 Euro pro Jahr steuerfrei sind, die bei der Besteuerung von Kryptowährungen gilt, gilt nicht für Krypto-Lending.
Allerdings befindet sich das Steuerrecht in Hinblick auf Kryptowährungen immer noch in der Entwicklung und ist nicht abschließend geklärt. Es kann es noch Änderungen geben.
Good to know
Der Handel mit Kryptowährungen soll doch anonym sein, woher kann das Bundeszentralamt für Steuern, das für die Versteuerung von Kryptos zuständig ist, also wissen, wer Kryptowährungen besitzt und wie damit handelt? Krypto-Börsen und Marktplätze, die eine amtliche Zulassung in Deutschland besitzen, sind wie eine Bank reguliert, haben also alle Verpflichtungen, die auch eine Bank besitzt, inklusive der Identitätsprüfung gegen Geldwäsche und Meldepflichten.
Die Behörden haben zudem beim Kryptokauf oder -Lending im Ausland technische Möglichkeiten, von Blockchainanalysen auf Personen zu schließen. Für solche Analysen bieten inzwischen auch Firmen Unterstützung an.
Verkauf von Kryptowährungen ohne Lending
Viele Anleger:innen nutzen Kryptowährungen als reines Spekulationsobjekt. Sie kaufen eine Währung, hoffen auf steigende Kurse, um sie gewinnbringend wieder zu verkaufen.
Wenn diese Kryptowährung mehr als ein Jahr in deinem Besitz war und du als Privatperson handelst, ist der Verkauf ein sogenanntes persönliches Veräußerungsgeschäft und damit immer steuerfrei. Die Höhe des Gewinns spielt dabei keine Rolle.
Das gilt aber nur, wenn du mit deinen Coins oder Token kein Krypto-Lending betrieben hast.
Veränderte Verkaufsfristen durch Lending
Die Behörden sehen in Kryptowährungen sogenannte andere Wirtschaftsgüter. Und wenn du mit diesen zwischen Erwerb und Verkauf einen Gewinn erzielt hast, was beim Lending ja der Fall ist, ändert sich die steuerliche Behandlung beim Verkauf.
Steuersparmöglichkeiten beim Verkauf von Kryptowährungen
Es gibt Konstruktionen, mit denen du Kryptowährungen, die du vorher für Lending eingesetzt hast, steuerfrei verkaufen kannst. Um dabei keine Fehler zu machen und dem Finanzamt keinen Anlass zu geben, darin einen Gestaltungsmissbrauch zu vermuten, solltest du dich dazu von Steuerexpert:innen beraten lassen.
Generell ist es denkbar, dass du eine Gesellschaft, zum Beispiel eine Unternehmungsgesellschaft gründest. In die Gesellschaft legst du die Kryptowährung als Kapital mit ein. Die Gesellschaft verkauft nun die Kryptowährung und den Gewinn entnimmst du wiederum als Gesellschafter:in dem Unternehmen.
Aber: Gesellschaften unterliegen eigenen Steuerpflichten. Zum anderen ist mit dieser Konstellation eine Menge Bürokratie verbunden, sie lohnt sich also nur, wenn du damit sehr viel Steuern sparen kannst.
Beim Krypto-Lending die Steuervorgaben beachten
Wenn du Lending für deine Kryptowährungen als Privatperson einsetzt, werden die Gewinne zum persönlichen Steuersatz versteuert, wenn die Freigrenze von 256 Euro pro Jahr überschritten ist. Komplizierter ist die steuerliche Behandlung des Verkaufs dieser Kryptowährungen. Beachten solltest du, dass die steuerlichen Fragen hinsichtlich der noch jungen Internetwährungen geprüft und sicher noch angepasst werden.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Was bedeutet Lending bei Kryptowährungen?
Beim Lending verleihen Besitzer:innen ihre Kryptowährung über eine Plattform an Dritte und erhalten dafür eine Rendite. Diese Einkünfte müssen als sonstige Leistungen versteuert werden – wenn sie die Freigrenze von 256 Euro übersteigen – mit dem persönlichen Einkommensteuersatz von 18 bis 45 Prozent.
Ist Crypto Staking steuerfrei?
Nein, auch das Staking und seine Belohnungen unterliegen der Steuer.
Was wird beim Staking versteuert?
Steuerfrei sind die Einkünfte aus dem Staking nur dann, wenn du weniger als 256 Euro mit Staking, Mining und dem Verleihen von Kryptowährungen verdienst.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 100 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 72 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Karte
Es gelten Bedingungen: Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 1.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die Punkte werden Dir über Payback auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 1.000 PAYBACK Extra°Punkten, die Dir durch American Express auf dein American Express Kartenkonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
