- Kleinunternehmertum: Was ist das genau?
- Weniger Bürokratie für kleine Unternehmen
- Vor- und Nachteile der Kleinunternehmerregelung
- Wie werde ich Kleinunternehmer:in?
- Kleinunternehmer:in: Vorteile, aber auch Nachteile
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das Wichtigste aus diesem Artikel
- Was ist Kleinunternehmertum: Du kannst ein Kleinunternehmen gründen, wenn dein Umsatz im Gründungsjahr 22.000 Euro nicht überschreitet und im Folgejahr nicht mehr als 50.000 Euro beträgt.
- Weniger Bürokratie: Die Kleinunternehmerregelung senkt bürokratische Hürden, da du keine Umsatzsteuer erheben und abführen musst.
- Vorteile der Kleinunternehmerregelung: Dein Verwaltungsaufwand ist reduziert, du kannst niedrigere Preise anbieten und deine Liquidität verbessern.
- Nachteile der Kleinunternehmerregelung: Du bist vom Vorsteuerabzug ausgeschlossen, die Wahrnehmung deines Unternehmens kann beeinträchtigt sein und dein maximal zulässiger Umsatz ist begrenzt.
- Kleinunternehmer:in werden: Du entscheidest bei der steuerlichen Erfassung deines Unternehmens über die Nutzung der Kleinunternehmerregelung. Deine Einkommens- und Kapitalertragssteuer fallen trotzdem an.
Kleinunternehmertum: Was ist das genau?
Du möchtest ein eigenes Geschäft gründen? Dann kann es sinnvoll für dich sein, es als Kleinunternehmen anzumelden. Um Kleinunternehmer:in zu sein, musst du allerdings klare Bedingungen erfüllen:
- Im Gründungsjahr darf dein Umsatz 22.000 Euro nicht überschreiten. Bis 2020 betrug die Grenze noch 17.500 Euro, danach wurde sie erhöht.
- Im Folgejahr darf dein Umsatz im Geschäftsjahr nicht mehr als 50.000 Euro betragen.
Bei einem Kleinunternehmen handelt es sich aus der Sicht des Gesetzgebers um ein Unternehmen, das die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nimmt, die im Umsatzsteuergesetz geregelt wird.
Weniger Bürokratie für kleine Unternehmen
Um es Gründer:innen auf dem Markt zu erleichtern, hat der Staat die Kleinunternehmerregelung nach § 19 Umsatzsteuergesetz (UStG) eingeführt. Durch die Regelung wurden bürokratische Hürden gesenkt. Du bist als Gründer:in allerdings nicht verpflichtet, die Kleinunternehmerregelung zu nutzen.
Der Clou an der Kleinunternehmerregelung: Wer sie nutzt, muss keine Umsatzsteuer erheben und sie dadurch auch nicht an den Fiskus abführen. So wird eine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung überflüssig. Kleinunternehmer:innen müssen stattdessen eine Jahres-Umsatzsteuererklärung abgeben.
Quick-Info
Die Bezeichnung Kleinunternehmen ist weder eine Rechtsform noch ist das eine amtliche Bezeichnung. Unterschiedliche Rechtsformen können die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen. Maßgeblich ist der Umsatz.
Vor- und Nachteile der Kleinunternehmerregelung
Der größte Vorteil als Kleinunternehmer:in liegt darin, dass der Verwaltungsaufwand deutlich reduziert ist. Du musst als Kleinunternehmer:in im Gegensatz zu umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer:innen weder Umsatzsteuer-Voranmeldungen noch zusammenfassende Meldungen abgeben.
Zwei weitere Vorteile ergeben sich für dein Geschäft:
1. Wettbewerbsvorteil: Weil du deine Produkte oder Dienstleistungen ohne Umsatzsteuer anbieten kannst, ist es dir möglich, niedrigere Preise anzubieten als dein Wettbewerber:innen. Das gilt besonders, wenn du Leistungen für Privatkund:innen erbringst. Falls du für Unternehmen arbeitest, ist dieser Vorteil weniger relevant, da sie die von dir erhobene Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen können.
2. Liquidität: Weil du als Kleinunternehmer:in keine Umsatzsteuer in Rechnung stellen musst, kannst du dein Verdientes vollständig in dein Unternehmen reinvestieren und deine Liquidität verbessern.
Nachteile der Kleinunternehmerregelung
Da sie selbst keine Umsatzsteuer erheben, sind Kleinunternehmer:innen vom Vorsteuerabzug aus Rechnungen anderer Unternehmen ausgeschlossen. Wenn du etwa einen PC für 2.000 Euro anschaffst, kommen 19 Prozent Umsatzsteuer hinzu, in dem Beispiel sind das 380 Euro. Anders als umsatzsteuerpflichtige Unternehmen kannst du die Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt erstattet bekommen. Das ist ein Nachteil.
Außerdem bevorzugen viele Unternehmen Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer. Stellst du aber als Kleinunternehmer:in Rechnungen mit Umsatzsteuer aus, so muss man die eingenommene Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen – die Vorsteuer darfst du aber trotzdem nicht geltend machen.
Für dein Geschäft kann die Kleinunternehmerregelung aus zwei weiteren Gründen ungünstig sein:
1. Eingeschränkte Geschäftstätigkeit: Weil du eine Begrenzung des maximal zulässigen Umsatzes hast, kann es schwieriger werden, mit deinem Unternehmen zu expandieren.
2. Wahrnehmung und Professionalität: Dein Kleinunternehmertum könnte sich auf das Image deiner Firma auswirken. Geschäftspartner:innen oder Kund:innen könnten dich als weniger professionell wahrnehmen.
Wie werde ich Kleinunternehmer:in?
Wenn du ein Unternehmen gründen möchtest, musst du einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen. Unter Punkt 7.3 kannst du entscheiden, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzen möchtest. Die Voraussetzung: Dein Umsatz im ersten Jahr darf die Grenze von 22.000 Euro nicht überschreiten.
Die Nutzung der Kleinunternehmerregelung lohnt sich dann, wenn der Verzicht auf den Ausweis der Umsatzsteuer für dich Vorteile hat. Klar ist: Trotz Kleinunternehmerregelung fallen die Einkommenssteuer und die Kapitalertragssteuer an. Die Ausnahme ist nur die Umsatzsteuer.
Good to know
Wenn du auf die Kleinunternehmerregelung verzichtest, bist du die nächsten fünf Kalenderjahre dazu verpflichtet, regelmäßig eine Umsatzsteuervoranmeldung beim Fiskus abzugeben. Sie erfolgt normalerweise monatlich, kann aber auf Antrag und unter bestimmten Bedingungen quartalsweise eingereicht werden.
Kleinunternehmer:in: Vorteile, aber auch Nachteile
Wenn du die Kleinunternehmerregelung anwendest, brauchst du keine Umsatzsteuer auszuweisen. Ob das für dich vorteilhaft ist, hängt davon ab, ob du für Geschäfts- oder Privatkunden Rechnungen ausstellst. Während es Geschäftskunden ganz gleich ist, ob sie Umsatzsteuer zahlen – sie holen sie sich vom Finanzamt zurück – sind Privatkunden froh über den Wegfall der Umsatzsteuer.
Allerdings kann das Kleinunternehmertum auch wie ein Korsett wirken, das deinen Umsatz drosselt, weil du nur einen Umsatz von 22.000 beziehungsweise 50.000 Euro haben darfst.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Wann lohnt es sich, Kleinunternehmer zu sein?
Wenn deine Kund:innen vor allem Privatpersonen sind, kann das Kleinunternehmertum für dich ein Wettbewerbsvorteil sein, weil du deine Produkte oder Dienstleistungen für sie zu niedrigeren Preisen anbieten kannst. Denn du musst keine Umsatzsteuer erheben.
Welche Nachteile hat ein Kleingewerbe?
Du profitierst nicht wie „normale“ Unternehmen vom Vorsteuerabzug. Du bekommst also gezahlte Umsatzsteuer nicht vom Finanzamt erstattet. Außerdem wirst du möglicherweise als weniger professionell wahrgenommen.
Wann macht die Kleinunternehmerregelung keinen Sinn?
Wenn du vorwiegend Geschäftskunden hast, mit deiner Firma expandieren möchtest und dich nicht an die maximale Umsatzgrenze von 22.000 beziehungsweise 50.000 Euro halten möchtest, solltest du die Kleinunternehmerregelung nicht anwenden.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 230 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 170 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Karte
Es gelten Bedingungen: Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 2.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die Punkte werden Dir über Payback auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 1.000 PAYBACK Extra°Punkten, die Dir durch American Express auf dein American Express Kartenkonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
