- Im Erbfall kommt das Finanzamt
- Wie Steuerberatung bei der Erbschaftssteuer helfen kann
- Wer zahlt die Erbschaftssteuer?
- Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?
- Legale Tipps zur Erbschaftssteuer aus der Steuerberatung
- Erbschaftsteuer minimieren: Steuerberatung ist sinnvoll
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das wichtigste aus diesem Artikel
- Im Erbfall kommt das Finanzamt: Du musst Erbschaftssteuer zahlen, wenn du ein Vermögen erbst oder eine Schenkung erhältst. Es gibt Ausnahmen und Grenzen.
- Steuerberatung bei der Erbschaftssteuer: Steuerberater:innen können dir helfen, die Erbschaftssteuer zu minimieren und unterstützen bei der Steuererklärung.
- Wer zahlt die Erbschaftssteuer?: Alle, die ein Erbe erhalten, müssen die Erbschaftssteuer bezahlen. Es gibt Freibeträge abhängig vom Verwandtschaftsgrad.
- Höhe der Erbschaftssteuer: Die Höhe hängt vom Wert des Vermögens und dem Verwandtschaftsgrad ab. Je enger verwandt, desto geringer ist die Steuern.
- Tips zur Reduzierung der Erbschaftsstreue: Frühzeitige Schenkungen oder bestimmte Testamentsformen können helfen, die Steuern zu reduzieren. Aber es ist wichtig auch den Familienfrieden zu bewahren.
Im Erbfall kommt das Finanzamt
Wer ein Vermögen im Rahmen eines Erbfalls erwirbt, muss darauf die Erbschaftssteuer entrichten. Eine Steuerlast fällt nur dann nicht an, wenn das Vermögen unterhalb bestimmter Grenzen liegt. Dazu liest du gleich aber noch mehr.
Die Erbschaftssteuer ist aber nicht nur fällig, wenn du als Erbe bedacht wirst. Sie kann auch in diesen Fällen eintreten:
- Vermächtnisse: Die verstorbene Person (im Juristendeutsch „Erblasser:in“) setzt dich zwar nicht als Erbe ein, erwähnt dich aber im Testament und vermacht dir einen Vermögensgegenstand.
- Zahlungen auf geltend gemachte Pflichtteilsansprüche: Du lässt dir bereits vor dem Erbfall einen Teil deines Pflichtteils (oder den gesamten Pflichtteil) auszahlen.
Eng verwandt mit der Erbschaftssteuer ist auch die Schenkungssteuer. Wie der Name verrät, fällt diese Steuer an, wenn du ein Vermögen im Rahmen einer Schenkung erhältst. Deswegen hilft es auch nichts, wenn etwa deine Eltern dir vor ihrem Tod ihr Vermögen schenken wollen, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden oder du deinen Kindern alles schenken willst. Hier gibt es klare Grenzen.
Wie Steuerberatung bei der Erbschaftssteuer helfen kann
Ein Büro für Steuerberatung kann bei der Minimierung der Erbschaftssteuer helfen. Und zwar bereits vor dem Eintritt des Erbfalls, aber natürlich auch danach.
- Unterstützung bei den Vorüberlegungen der Erblasser:innen: Die Steuerberater:innen kennen die geltenden Freibeträge und können einen Weg aufzeigen, wie möglichst viel des Vermögens ohne Erbschaftssteuer weitergegeben wird.
- Erbschaftssteuererklärungen: Die Steuerberatung unterstützt bei der Anzeige von ererbten Vermögen und unterstützt bei der Steuererklärung.
- Beratung bei Schenkungen: Wenn die Erblasser:innen bereits zu Lebzeiten Vermögen verschenken, fällt die Erbschaftssteuer später geringer aus. Aber um die Schenkungssteuer zu vermeiden, ist der Rat von Fachleuten nützlich.
Grundsätzlich gilt: Je größer die noch zur Verfügung stehende Lebenszeit, umso mehr Gestaltungsspielräume hat auch die Steuerberatung, um die Erbschaftssteuer zu senken oder zu vermeiden. Denn bei einigen Konstrukten gibt es zeitliche Fristen. Wer sich also möglichst frühzeitig darum kümmert, wie sein Vermögen im Erbfall verteilt werden soll, spart seinen Erben viel Geld.
Quick-Info
Quelle: BMF
Wer zahlt die Erbschaftssteuer?
Die Erbschaftssteuer müssen alle die bezahlen, die im Rahmen eines Testaments oder durch die gesetzlich geregelte Erbfolge ein Erbe erhalten. Der Staat geht allerdings leer aus, wenn der Wert des Erbes unterhalb eines Freibetrags liegt. Der richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad und liegt zwischen 20.000 Euro (gar keine Verwandtschaft) bis zu 500.000 Euro für Ehe- oder eingetragene Lebenspartner:innen. Wichtig in diesem Zusammenhang. Es handelt sich um Freibeträge, die die Steuerlast senken. Steuern zahlst du nur auf den Anteil, der über dem Wert liegt. Wie gerade erwähnt, spielt es steuerlich keine Rolle, ob es sich um ein Erbe im engeren Sinne oder um ein Vermächtnis handelt.
Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?
Die Berechnung der Erbschaftsteuer ist eine recht komplizierte Angelegenheit. Die Höhe der Erbschaftssteuer richtet sich nämlich nach zwei Faktoren:
- Die Höhe des Werts des Erbes. Die Juristen sprechen hier vom sogenannten Verkehrswert.
- Dem Verwandtschaftsgrad zwischen den Erblasser:innen und den Begünstigten.
Dabei gilt: Je enger die Erblasser:innen und die Erb:innen miteinander verwandt sind, umso geringer fällt die Steuer aus. Zum einen steigt mit engerer Verwandtschaft der Freibetrag für das Erbe, zum anderen hängt davon auch die Steuerklasse ab, in die die Erb:innen eingeordnet werden.
Ein Beispiel: Ehepartner:innen werden, abhängig vom Wert des Erbes, mit sieben bis 30 Prozent besteuert. (Steuerklasse I). Geschwister rutschten in die Steuerklasse II und zahlen so zwischen 15 und 43 Prozent Erbschaftssteuer. Wer nicht mit den Erblasser:innen verwandt ist, zahlt in Steuerklasse III mindesten 30 Prozent Erbschaftssteuer.
Legale Tipps zur Erbschaftssteuer aus der Steuerberatung
Es gibt einige legale Tricks, um die Erbschaftssteuer zu vermeiden oder wenigstens zu reduzieren. Details verraten dir Steuerberater:innen, da es bei diesen Tricks auch darauf ankommt, sie formal korrekt umzusetzen. Einige Beispiele sind:
- Vermögen frühzeitig durch Schenkungen übertragen: Wie im Falle der Erbschaft gibt es auch bei Schenkungen einen Freibetrag. Weniger bekannt ist, dass dieser bei nahen Angehörigen alle zehn Jahre ausgeschöpft werden kann. Noch weniger, dass im Falle eines gemeinsamen Vermögens beide Elternteile den Freibetrag bei der Schenkung an Kinder nutzen können. Das bedeutet, dass beide Elternteile einen Wert von je 400.000 Euro alle zehn Jahre ohne eine steuerliche Last, an ein Kind verschenken können.
- Enkelkinder bedenken: Es kann steuerlich sinnvoller sein, das Vermögen nicht an die Kinder, sondern an die Enkel zu vererben, gerade wenn die Kinder bereits älter sind. Denn auch sie werden sterben und dann wird für das gleiche Vermögen ein weiteres Mal Erbschaftsteuer fällig.
- Nießbrauchrechte nutzen: Möglich ist es auch, eine Immobilie an die heutige Generation zu übertragen, sich aber ein Nießbrauchrecht eintragen zu lassen, also bei einem Haus oder einer Wohnung das lebenslange Wohnrecht zu sichern. Eine solche Last mindert nämlich den Wert der Immobilie. Und damit reduziert sich auch die Steuerlast.
- Testament bei Ehepartner:innen richtig aufsetzen: Viele Ehepartner:innen wählen das sogenannte „Berliner Testament“, bei dem sich beide gegenseitig beerben. Das kann aber ungünstig sein. Denn auch in diesem Fall fällt zweimal die Steuer an. Einmal beim Ableben des einen Partners, dann beim Tode des anderen.
Zu welcher Konstruktion du dich mit den Steuerberater:innen auch entschließt. Bedenken solltest du, dass die Vermeidung der Steuer nur ein Gesichtspunkt sein sollte. Es hilft niemanden, wenn zwar viel Steuern gespart wurden, aber eine Familie anschließend zerrüttet ist, weil sich Kinder und Kindeskinder übergangen oder benachteiligt führen.
Die Steuerberater:innen können einerseits auch in diesem Fall beraten, um so eine möglichst günstige Lösung für alle zu finden und auch die Hintergründe erläutern. Aber im Zweifel gilt: Lieber etwas mehr Steuern zahlen, dafür aber den Familienfrieden und den Zusammenhalt bewahren.
Erbschaftsteuer minimieren: Steuerberatung ist sinnvoll
Es ist sinnvoll, Steuerberater:innen bei der Verteilung des eigenen Vermögens möglichst frühzeitig einzubeziehen, um Erbschaftssteuer (und auch Schenkungssteuer) zu vermeiden oder wenigstens zu reduzieren. Natürlich kostet die Beratung auch Geld, aber verglichen mit den gesparten Steuerbeträgen kann sich das lohnen.