- Geldspenden: Das musst du wissen
- Sammeln von Geldspenden für private Zwecke
- So sind Geldspenden steuerlich absetzbar
- Inhalt und Zweck der Spendenbescheinigung
- Geld sinnvoll spenden und steuerlich absetzen
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das wichtigste aus diesem Artikel
Spenden dürfen: Sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen dürfen Spenden tätigen, ohne eine Gegenleistung zu erhalten.
Arten von Spenden: Es gibt Geld-, Sach- und Aufwandsspenden. Geldspenden können bar oder per Überweisung erfolgen.
Spendenzwecke: Spenden können für politische, wirtschaftliche, kulturelle, religiöse oder gemeinnützige Zwecke eingesetzt werden.
Private Spenden: Auch Privatpersonen dürfen Spenden sammeln und für private Zwecke verwenden.
Steuerabzugsfähigkeit: Spenden an gemeinnützige, mildtätige oder kirchliche Organisationen können von der Steuer abgesetzt werden.
Spendenbescheinigung: Für Spenden über 200 Euro benötigst du eine Spendenbescheinigung als Nachweis für das Finanzamt.
Spenden zurückfordern: Wenn eine Spende nicht für ihren eigentlichen Zweck verwendet wird, können Spender:innen die Zuwendung zurückfordern.
Geldspenden: Das musst du wissen
Sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen dürfen Spenden tätigen. Dabei handelt es sich um freiwillige Zuwendungen, Spendende dürfen also keine Gegenleistung erhalten. Spenden können politischer oder wirtschaftlicher Natur sein oder für kulturelle, religiöse oder gemeinnützige Zwecke eingesetzt werden.
Viele Spenden richten sich daher an gemeinnützige Vereine und Hilfsorganisationen, Stiftungen oder politische Parteien. Grundsätzlich wird zwischen folgenden Spendenarten unterschieden:
- Geldspenden können bar oder per Überweisung erfolgen und müssen von den Empfängern zeitnah für einen bestimmten vorher festgelegten Spendenzweck verwendet werden.
- Sachspenden können beispielsweise in Form von Kleidung und Carepaketen in Katastrophenfällen gesammelt werden.
- Aufwandsspenden sind Spenden, bei denen Spendende auf erbrachte Aufwände verzichten, beispielsweise für Dienstleistungen.
Statistik
Im Jahr 2022 spendeten die Deutschen vorrangig zum Zweck der humanitären Hilfe. Unter den Empfängern befanden sich beispielsweise Organisationen, die sich für Menschen in Not, für Kinder und Jugendliche, kirchliche und religiöse Zwecke und zur Katastrophenhilfe einsetzen. Darüber hinaus richten sich viele Spenden an Tierschutz- oder Sportvereine.
Quelle:
Statista
Sammeln von Geldspenden für private Zwecke
Nicht nur Organisationen können Spenden sammeln: Auch Privatpersonen ist es gestattet, Zuwendungen wie Geldspenden zu sammeln und diese für ihre privaten Zwecke zu verwenden, etwa zur finanziellen Unterstützung in Notlagen. Möglich ist das beispielsweise wie folgt:
- Über öffentliche Portale wie GoFundMe: Voraussetzung dafür ist, dass die Spendensammler:innen volljährig und somit voll geschäftsfähig sind.
- Über ein separates Spendenkonto bei der Bank: In diesem Fall wird ein Girokonto eingerichtet, auf das die Spenden überwiesen werden können. Die eingegangenen Beträge sind einkommenssteuerpflichtig und müssen dem Finanzamt gemeldet werden.
So sind Geldspenden steuerlich absetzbar
Mit Geldspenden kannst du nicht nur etwas Gutes tun, sondern auch deine Steuerlast für das jeweilige Steuerjahr verringern, indem du die Spende von der Steuer absetzt. Allerdings ist das nur für bestimmte Spenden möglich.
Spenden mit gemeinnützigem, mildtätigem oder kirchlichem Zweck, also an Hilfsorganisationen oder Vereine, können von Privatpersonen im Rahmen der Einkommenssteuererklärung abgesetzt werden – ausgeschlossen sind Mitgliedsbeiträge für Sportvereine oder andere Freizeitbeschäftigungen.
Auch Geldspenden an eine andere Privatperson sind nicht für die Einkommenssteuer relevant: Privatpersonen dürfen keine Spendenbescheinigung ausstellen.
Absetzbare Steuern kannst du als Sonderausgabe geltend machen bis zu einem Betrag von 20 Prozent der gesamten Einkünfte. Zudem benötigst du einen Nachweis für das Finanzamt, üblicherweise in Form einer Spendenbescheinigung.
Zudem können Unternehmen Geldspenden in der Gewerbesteuererklärung als Betriebsausgabe absetzen, solange es sich dabei nicht um Zuwendungen für politische Parteien handelt.
Kurz erklärt: Spenden zurückfordern – geht das?
Ob Geldspenden für den Zweck eingesetzt werden, für den sie bestimmt sind, prüft das Finanzamt in der Regel stichprobenartig. Stellt sich heraus, dass eine Spende nicht für ihren eigentlichen Zweck verwendet wird, können Spender:innen die Zuwendung sogar zurückfordern. Spendenempfänger haben zudem die Möglichkeit, eine Spende umzuwidmen, falls der Zweck nicht erfüllt werden kann. Darüber müssen die Spender:innen allerdings informiert werden.
Inhalt und Zweck der Spendenbescheinigung
Als Nachweis für das Finanzamt benötigst du bei deiner Einkommenssteuererklärung zum Absetzen von Geldspenden einen offiziellen Nachweis, sobald der Wert der Zuwendung 200 Euro übersteigt. Dann musst du eine amtliche Zuwendungsbestätigung vorlegen: eine Spendenquittung, die vom Spendenempfänger ausgestellt wird.
Das Bundesfinanzministerium stellt online diverse Mustervorlagen zur Verfügung, die sich je nach Spendenempfänger in ihren Angaben unterscheiden. Grundsätzlich enthält eine Spendenbescheinigung folgende Angaben:
- Name und Anschrift der Spendenden
- Name und Anschrift der Empfänger
- Spendenbetrag in Wort und Ziffern
- Datum der Spendenausführung
- Erklärung, dass die Spende nur zu einem bestimmten Zweck verwendet wird
- Ort, Datum und Unterschrift der Spendenempfänger
Quick-Info: Wann keine Spendenbescheinigung nötig ist
Bei Spenden unter einem Wert von 200 Euro reicht es in der Regel aus, beim Finanzamt einen Kontoauszug einzureichen, auf dem Name und Kontodaten der beteiligten Parteien sowie das Datum und der Spendenbetrag genannt sind. Wurde die Spende bar getätigt, reicht ein Bareinzahlungsbeleg aus.
Genauso verhält es sich bei Spenden an Hilfsorganisationen, die Geldspenden für Katastrophenfälle wie beispielsweise Hochwasser sammeln: Statt einer Zuwendungsbestätigung reicht ein einfacher Nachweis aus, sofern der Betrag auf ein eindeutig für diesen Zweck eingerichtetes Spendenkonto eingezahlt wurde.
Geld sinnvoll spenden und steuerlich absetzen
Über Geldspenden haben Spender:innen die Möglichkeit, Hilfsorganisationen, Vereine und Stiftung direkt finanziell zu unterstützen. Erfolgen die Spenden an eine Einrichtung zu einem gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zweck, kann die Spende sogar von der Einkommenssteuer abgesetzt werden und so die Steuerlast der Spender:innen mindern.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Wo kann ich sinnvoll Geld spenden?
Viele Hilfsorganisationen, Vereine, Stiftungen und ähnliche Einrichtungen rufen zu Spenden auf. Bevor du allerdings Geld spendest, solltest du stets überprüfen, ob es sich um einen seriösen Spendenempfänger handelt, der die Zuwendungen wirklich für ihren vorbestimmten Zweck einsetzt.
Geldspenden können bar oder per Überweisung an Organisationen erfolgen. Spender:innen erhalten nach eingegangener Spende in der Regel einen offiziellen Nachweis: die Spendenquittung. Liegt der Spendenbetrag unter 200 Euro, reicht als Nachweis ein Kontoauszug oder ein Bareinzahlungsbeleg aus.
Kann ich mir Geld spenden lassen?
Privatpersonen können über ein separates Girokonto bei der Bank Spenden sammeln. Auch die Veröffentlichung des Spendenaufrufs bei einer öffentlichen Spendenplattform ist möglich.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
Bitte beachte, dass es sich bei unseren Artikeln um rein redaktionelle Inhalte handelt, die einen Überblick zu einem bestimmten Thema geben. American Express bietet keine Anlageberatung oder spricht Empfehlungen aus. Entsprechende Themenbereiche sind immer risikobehaftet, weshalb du stets mit Expert:innen sprechen solltest, wenn du weitere Schritte in diese Richtung planst. American Express übernimmt keine Haftung. Auch kann keine Gewähr für die Aktualität der bereitgestellten Informationen übernommen werden. Eventuell im Text genannte Attribute von Kreditkarten gelten nicht zwangsläufig für American Express Kreditkarten. Wir empfehlen, die spezifischen Bedingungen und Konditionen deiner Kreditkarte sorgfältig zu prüfen.
Erfahre hier mehr zu den Bedingungen der jeweiligen Karten
- Platinum Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 10.000 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 100 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis. Die vollständigen Bedingungen zum Einlösen der Guthaben sowie die teilnehmenden Partner findest du hier.
- Gold Card
Es gelten Bedingungen: Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 4.500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 72 Euro. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- American Express Card
Alle Details zu den Leistungen und Versicherungen findest du hier.
- American Express Blue Card
Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 6 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 600 Euro, erhältst du ein Startguthaben in Höhe von 25 Euro. Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Dein einmaliges Startguthaben über 25 Euro wird dir nach erfolgtem Kartenumsatz von mindestens 600 Euro (nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern) auf dein Kartenkonto gutgeschrieben. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Die Kartenumsätze von insgesamt 600 Euro müssen in den ersten 6 Monaten nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben in Höhe von 25 Euro zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthaben führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- PAYBACK American Express Karte
Es gelten Bedingungen: Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du 1.000 PAYBACK Extra°Punkte. Die Punkte werden Dir über Payback auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 1.000 PAYBACK Extra°Punkten, die Dir durch American Express auf dein American Express Kartenkonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
