Früher in Rente: So klappt der Vorruhestand

1. Verschiedene Arten von Vorruhestand
2. Die Höhe des Vorruhestandgelds
3. Vorruhestand mit Lebensarbeitszeitkonto
4. Wie viel Geld brauche ich im Alter?
5. Im Vorruhestand das Leben genießen
6. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Verschiedene Arten von Vorruhestand

Der Begriff „Vorruhestand“ ist nicht eindeutig definiert. Meist wird er im Zusammenhang mit mindestens 50-jährigen Arbeitnehmer:innen gebraucht, die vor dem gesetzlichen Rentenalter aus dem Arbeitsleben ausscheiden. Dabei gibt es eine Reihe von Möglichkeiten, den Vorruhestand zu genießen und dabei trotzdem über eine finanzielle Basis zu verfügen.

• Vorruhestandsgeld: Dafür schließen Arbeitgeber:innen und Arbeitnehmer:innen eine vertragliche Vereinbarung, die Vorruhestandsregelung. Damit lässt sich der Arbeitsvertrag einvernehmlich auflösen; das Unternehmen zahlt dann bis zum Eintritt in die gesetzliche Rente ein Vorruhestandsgeld. Ein gesetzlicher Anspruch auf eine Vorruhestandsregelung besteht allerdings nicht.
• Vorgezogene Altersrente: Von Vorruhestand ist häufig auch die Rede, wenn Menschen die gesetzliche Rente vor dem regulären Eintrittsalter von 67 Jahren beziehen. Grundsätzlich können alle Versicherten mit 35 Beitragsjahren ab dem 63. Lebensjahr eine Altersrente der gesetzlichen Rentenversicherung erhalten. Auf die reguläre Rente werden dann allerdings Abschläge erhoben (bis zu 14,4 Prozent).
• Altersteilzeit: Damit können Arbeitnehmer:innen ab mindestens 55 Lebensjahren ihre verbleibende Arbeitszeit halbieren – und zwar mindestens bis zum frühestmöglichen Renteneintritt. Ein 59-Jähriger, der mit 63 Jahren (mit Abschlägen) in Rente gehen darf, könnte also zum Beispiel noch zwei Jahre voll arbeiten – und dann zwei Jahre gar nicht mehr. Dabei stocken die Arbeitgeber:innen im gesamten Zeitraum das halbierte Gehalt um mindestens 20 Prozent auf. Außerdem sorgen sie dafür, dass die gezahlten Rentenversicherungsbeiträge mindestens 90 Prozent der vorigen Höhe betragen. Einen gesetzlichen Anspruch auf Altersteilzeit gibt es aber nicht.
• Individueller Vorruhestand: Wer das Glück hat, über erhebliche finanzielle Reserven zu verfügen, kann natürlich jederzeit aufhören zu arbeiten und dies „Vorruhestand“ nennen. Dies trifft aber leider auf die wenigsten Menschen zu.

Die Höhe des Vorruhestandgelds

Falls Unternehmen Vorruhestandsgeld zahlen, kann dieses dabei helfen, die Zeit vom Arbeitsende bis zum Eintritt der gesetzlichen Rentenzahlungen zu überbrücken. Wichtig ist natürlich, wie hoch es ausfällt.

• Die Höhe der Vorruhestandsgelds ist meist im Arbeitsvertrag geregelt – oder auch im Tarifvertrag bestimmter Berufsgruppen. Es kann zum Beispiel ein prozentualer Teil des bisherigen Brutto- oder Nettogehalts sein.
• Die Auszahlung von Vorruhestandsgeld ist ab einem Lebensalter von über 55 Jahren üblich. In der Regel ist es steuer- und sozialabgabenpflichtig, auch die Rentenversicherung erhält daraus Beiträge.
• Auch Abfindungen, also einmalige Zahlungen hoher Geldsummen, sind bei einigen Arbeitgeber:innen als Vorruhestandsregelung gängige Praxis, oft kombiniert mit der Erwartung, dass die Vorruheständler:innen dann bis zum Eintritt der gesetzlichen Rente noch Arbeitslosengeld I beziehen.

Vorruhestand mit Lebensarbeitszeitkonto

Eine weitere Möglichkeit, früher mit der Arbeit aufzuhören und bis zur Rente ein monatlich ausreichend hohes Auskommen zu haben, ist das sogenannte Lebensarbeitskonto.

• Arbeitgeber:innen können für ihre Mitarbeitenden ein Zeitkonto oder Lebensarbeitszeitkonto einrichten.
• Damit können Angestellte zum Beispiel Überstunden, nicht genommene Urlaubstage, Sonderzahlungen wie Urlaubsgeld oder Teile des Gehalts „ansparen“.
• Über viele Jahre hinweg können sich so große Geldsummen ansammeln, aus denen sich etwa Sabbaticals, Weiterbildungen oder eben auch der Vorruhestand finanzieren lassen.
• Ein Beispiel: Eine 1958 geborene Person darf 2024 regulär in Rente gehen. Hat sie den Wert eines Jahresgehalts auf einem Zeitkonto angespart, kann sie bereits ein Jahr vor Rentenbeginn ohne finanzielle Einbußen in den Vorruhestand gehen.
• Die Zahlungen während der freigestellten Phase gelten arbeitsrechtlich weiter als Gehalt mit den üblichen Pflichten zur Versteuerung und Sozialabgabe.

Wie viel Geld brauche ich im Alter?

Ob ein Vorruhestand eine geeignete Option ist, hängt natürlich auch wesentlich davon ob, wie viel Geld die Person zum Leben benötigt.

• Als Faustregel gilt, dass mindestens etwa 80 Prozent des aktuellen Nettolohns nötig sind, um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu halten.
• Wer bisher ein monatliches Nettogehalt von 2.500 Euro bezog, müsste demnach nach dem Wegfall des Arbeitslohns 2.000 Euro im Monat zur Verfügung haben – oder 24.000 Euro für jedes Jahr vor dem regulären Renteneintritt.
• Problematisch ist dabei jedoch die Inflation, die die Kaufkraft des Geldes über die Jahre hinweg entwertet. Sie sollte also in die Kalkulation miteinbezogen sein. Auch Rücklagen für einen unerwarteten Notfall sind stets eine gute Idee.

Im Vorruhestand das Leben genießen

Das gesetzliche Renteneintrittsalter von 67 Jahren empfinden viele Menschen als zu hoch und entscheiden sich deswegen dafür, schon früher in den Ruhestand zu gehen. Allerdings funktioniert das nur mit einer guten finanziellen Lösung – zum Beispiel Vorruhestandsgeld, Altersteilzeit oder „zurückgelegtem“ Geld aus einem Lebensarbeitszeitkonto. Einen gesetzlichen Anspruch auf diese Möglichkeiten gibt es aber leider nicht.

Auch eine gesetzliche Rente mit Abschlägen in Kombination mit Zusatzrenten (Riester- oder Betriebsrenten) und dem Ersparten ist eine Option. Und übrigens: Alle, die eine gesetzliche – auch vorgezogene – Altersrente beziehen, können seit dem 1. Januar 2023 unbegrenzt hinzuverdienen, ohne dass dies auf die Rente angerechnet wird.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten