Direktversicherung: Altersvorsorge vom Arbeitgeber

1. Wie funktioniert eine Direktversicherung?
2. Wie werden Beiträge zur Direktversicherung gezahlt?
3. Vor- und Nachteile einer Direktversicherung
4. Was hat der Arbeitgeber von einer Direktversicherung?
5. Wie sieht es bei der Direktversicherung mit Steuern aus?
6. Direktversicherung: Als Ergänzung der Altersvorsorge sinnvoll
7. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Wie funktioniert eine Direktversicherung?

Eine sogenannte Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge, kurz bAV. Dabei schließt der Arbeitgeber zum Beispiel eine klassische Kapitallebensversicherung für die Angestellten ab. Im Alter können sich die Beschäftigten die Erträge als lebenslange Rente zusätzlich zur Versorgung aus der gesetzlichen Rentenversicherung auszahlen lassen.

Es gibt aber auch Policen, die am Vertragsende die Auszahlung einer einmaligen Summe vorsehen. Versicherungen, die im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge abgeschlossen werden, sind:

• Klassische Lebens- oder Rentenversicherung
• Fondsgebundene Versicherungen, bei denen die Versicherten einen Teil der Sparbeträge in Aktienfonds investieren
• Versicherungen mit ETF-Bausteinen, bei denen die Sparbeträge in ETFs investiert werden

Vor allem kleinere und mittelgroße Unternehmen entwickeln keine eigenen Formen der bAV, sondern greifen gern zu Direktversicherungen, weil diese für die Unternehmen weniger Aufwand bedeuten. Versichert werden können aber nur berufliche Haupttätigkeiten. Wer in einem Unternehmen als Aushilfe arbeitet, hat keine Möglichkeit, die Direktversicherung zu nutzen.

Für Versicherer sind Direktversicherungen deswegen interessant, weil sie im Rahmen von Kollektivrahmenverträgen die gesamte Belegschaft als Kund:innen gewinnen können. Diesen Vorteil geben sie dann auch in Form von höherer Leistung bei gleichbleibenden Kosten weiter.

Wie werden Beiträge zur Direktversicherung gezahlt?

Bei der Zahlung der Beiträge kommen drei Varianten in Betracht:

• Das Unternehmen zahlt die Beiträge allein.
• Unternehmen und Beschäftigte zahlen gemeinsam in die Versicherung ein.
• Die Arbeitnehmer:innen übernehmen die Beiträge allein.

Bei einer Gehaltsumwandlung ist der Arbeitgeber allerdings zur Zahlung eines Anteils von 15 Prozent des Wandlungsbetrags verpflichtet. Sich selbst an der Versicherung zu beteiligen, kann für Angestellte sinnvoll sein, weil sich dadurch die eingezahlten Beiträge erhöhen. Und höhere Beiträge steigern die Rendite und somit später die Auszahlung.

Im Fall der Entgeltumwandlung wird das Bruttoeinkommen um den gewünschten Beitrag zur bAV gemindert. Auf diesen direkt abgezogenen Anteil des Gehalts fallen bis zu festgelegten Obergrenzen keine Steuern und Sozialabgaben an.

Sofern die Firma lediglich den Vertrag abschließt, aber selbst nichts beisteuern will, solltest du unbedingt nachfragen. Je höher der Anteil an den Monatsbeiträgen, die das Unternehmen übernimmt, umso mehr lohnt sich später die Versicherung für dich.

Vor- und Nachteile einer Direktversicherung

Wie alle Versicherungsprodukte vereint auch eine Direktversicherung Vor- und Nachteile. Zu den Vorteilen zählen etwa:

• Höhere Renditechancen: Insbesondere, wenn das Unternehmen die Beiträge mit 20 Prozent oder mehr bezuschusst, dürfte die Rendite höher liegen, als wenn du eine solche Versicherung selbst abgeschlossen hättest.
• Steuerfreie Beiträge: Es entfallen auf die Beiträge bis zu bestimmten Höchstgrenzen keine Steuern und Sozialabgaben, allerdings müssen auf die später ausgezahlte Rente Steuern und von gesetzlich Versicherten der Krankenversicherungsbeitrag gezahlt werden. Die Steuersätze im Alter liegen niedriger als im Erwerbstätigenalter.
• Sichere Einzahlungen: Das Angesparte ist, wie Versicherungen das nennen, „unverfallbar“. Das gilt auch, wenn du den Arbeitgeber wechselst.
• Integrierbare BU: Oftmals ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung einfach zu integrieren.

Zu den Nachteilen der Direktversicherung gehören:

• Spätere Sozialabgaben: Renter:innen, die in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert sind, müssen im Alter auf die Auszahlungen aus der Direktversicherung Beiträge zur Krankenkasse und Pflegeversicherung zahlen.
• Niedrigere Sozialansprüche: Weil durch die Entgeltumwandlung das Bruttoeinkommen sinkt und die Sozialversicherungen sich immer auf dieses beziehen, sinken Ansprüche etwa bei der gesetzlichen Renten- oder Arbeitslosenversicherung.
• Kein Mitspracherecht: Der Arbeitgeber schließt die Versicherung für seine Beschäftigten ab und kommuniziert direkt mit der Versicherung. Es kann also sein, dass die genauen Bedingungen des Vertrags, ob etwa eine andere Versicherung günstiger gewesen wäre, für die Angestellten nicht eindeutig nachzuvollziehen sind.

Die Direktversicherung geht von langen Laufzeiten aus. Wer eher damit rechnet, im Laufe seines Arbeitslebens häufiger die Stelle zu wechseln, sollte besser keine Direktversicherung abschließen. Der Wechsel ist mit bürokratischem Aufwand verbunden und oft werden auch Gebühren erhoben, wenn der Vertrag auf einen anderen Arbeitgeber übergeht. Und das schmälert den Ertrag.

Was hat der Arbeitgeber von einer Direktversicherung?

In Zeiten, in denen Fachkräfte knapp sind, kann eine bAV die Mitarbeitenden langfristig an das Unternehmen binden. Ebenso haben Arbeitgeber auch wirtschaftliche Gründe, eine Direktversicherung anzubieten: Für jeden Euro, den Angestellte in den bAV-Vertag einbezahlen, sparen sie für einen Beitrag bis zu einer Höhe von vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze die Sozialabgaben und die Lohnsteuer.

Zudem gibt es einen steuerfreien Höchstbetrag für die Beiträge des Arbeitgebers in eine Direktversicherung in Höhe von acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung.

Wie sieht es bei der Direktversicherung mit Steuern aus?

Alle Direktversicherungsverträge, die heute abgeschlossen werden, unterliegen der sogenannten nachgelagerten Besteuerung. Erst wenn es zur Rentenauszahlung kommt, zahlen die Vertragsinhaber:innen den persönlichen Steuersatz.

Direktversicherung: Als Ergänzung der Altersvorsorge sinnvoll

Die Direktversicherung ist eine unkomplizierte Form der betrieblichen Altersvorsorge. Beteiligt sich der Arbeitgeber an den Kosten, lohnt sich der Abschluss in der Regel für Angestellte. Ebenso für die Arbeitgeber, die attraktiver auf Mitarbeiter:innen wirken und gleichzeitig Sozialabgaben sparen. Eine Direktversicherung geht von langen Laufzeiten aus. Die Versicherung beim Jobwechsel mitzunehmen, funktioniert oft, bedeutet aber Bürokratie und häufig auch Gebühren.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten