- Definition der Leasingsonderzahlung
- Die Höhe von Leasingsonderzahlungen
- Leasingsonderzahlung buchen: Steuer und EÜR
- Eine Leasingsonderzahlung kann sinnvoll sein
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Das Wichtigste aus diesem Artikel
- Leasingsonderzahlung: Eine einmalige Zahlung zu Beginn eines Leasingvertrags, auch als Anzahlung bezeichnet.
- Höhe der Leasingsonderzahlung: Nicht festgelegt, kann von den Leasingnehmer:innen frei gewählt werden. Je höher die Anzahlung, desto niedriger die monatlichen Raten.
- Sonderzahlungen und Steuern: Bei gewerblicher Nutzung können Sonderzahlungen steuerlich abgesetzt werden. Für Privatpersonen ist dies nicht möglich.
- Nutzen einer Sonderzahlung: Reduziert die Höhe der monatlichen Raten und kann steuerliche Vorteile bieten, insbesondere für Unternehmen und Selbstständige.
Definition der Leasingsonderzahlung
Die zusätzlich geleistete Zahlung zu Beginn eines Leasingvertrags wird als Leasingsonderzahlung bezeichnet – oder auch als Anzahlung. Es handelt sich also um eine Einmalzahlung der Leasingnehmer:innen an die Leasingfirma. Wenn eine Leasingsonderzahlung nicht gewünscht ist, gibt es in der Regel auch Angebote ohne Anzahlung.
Die Höhe von Leasingsonderzahlungen
Wie hoch diese Anzahlung ist, ist in der Regel nicht festgelegt und die Leasingnehmer:innen können den Betrag frei wählen. Alternativ kann der Leasinggeber diese vorschreiben. Es gibt auch Leasingangebote ohne Sonderzahlung. Dann fallen aber die monatlichen Leasingraten entsprechend höher aus. Die Höhe der Leasingsonderzahlung ist demnach entscheidend für die Höhe der Leasingrate.
So kann sich die Anzahlung zum Beispiel beim Autoleasing auswirken – bei einer Laufzeit von vier Jahren, einem Zinssatz von fünf Prozent und einer Gesamtbelastung von insgesamt 50.000 Euro:
- Höhe der Leasingsonderzahlung: 0 Euro. Dann beträgt die Monatsrate rund 1.145 Euro.
- Höhe der Leasingsonderzahlung: 10.000 Euro. Dann beträgt die Monatsrate rund 915 Euro.
- Höhe der Leasingsonderzahlung: 20.000 Euro. Dann beträgt die Monatsrate rund 687 Euro.
Manche Leasinganbieter akzeptieren beispielsweise das alte Auto als Leasingsonderzahlung oder eine Anzahlung in Raten. Doch das ist nicht immer eine gute Idee, denn oft erhalten die Leasingnehmer:innen für das gebrauchte Objekt als Anzahlung weniger, als wenn sie es selbst verkaufen würden.
Für die Leasinganbieter selbst ist diese Sonderzahlung eine Absicherung und sie bieten deswegen oft günstigere Konditionen für den Leasingvertrag an, je höher die Anzahlung ausfällt.
Quick-Info
Beim Leasing fallen wie bei einem Kredit in der Regel Zinsen an – aber oft sind sie niedriger. Sie sind wie Kreditzinsen bei gewerblicher Nutzung des Leasingobjektes steuerlich absetzbar.
Leasingsonderzahlung buchen: Steuer und EÜR
Wie eine Leasingsonderzahlung zu verbuchen ist und wer sie in welchem Umfang steuerlich absetzen kann, hängt davon ab, inwiefern das geleaste Objekt gewerblich oder privat genutzt wird. Privatpersonen können die Einmalzahlung für das geleaste Auto, E-Bike und Co. nicht von der Steuer absetzen.
Unternehmen, die zum Beispiel Maschinen oder Dienstwagen für ihre Angestellten leasen, können die Leasingsonderzahlung steuerlich geltend machen – aber nur entsprechend auf die Monate der Vertragslaufzeit verteilt. Das heißt, bei einem Vertragsbeginn im November 2022 und einer Laufzeit von 24 Monaten kann das Unternehmen in der Steuererklärung für das Jahr 2022 nur 2/24 der Einmalzahlung steuerlich absetzen.
Kleinunternehmen, Freiberufler:innen und Selbstständige hingegen dürfen die Sonderzahlung für den Leasingvertrag als Betriebsausgabe in voller Höhe im Jahr der Zahlung steuerlich geltend machen – vorausgesetzt der geleaste Gegenstand wird auch betrieblich genutzt und die Laufzeit ist nicht länger als fünf Jahre. Dazu müssen sie die Einmalzahlung in der Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) bei der Steuererklärung angeben.
Statistik
Vier Prozent der Personen in Deutschland haben im Jahr 2021 laut Zahlen der Verbrauchs- und Medienanalyse (VuMA) ihren Erstwagen geleast und jede:r Vierte hat einen Neuwagen gekauft. Rund 22 Prozent haben ihr Auto gebraucht bei einem Autohandel erworben und knapp sieben Prozent gebraucht von Privatpersonen.
Eine Leasingsonderzahlung kann sinnvoll sein
Eine Leasingsonderzahlung zu Beginn der Vertragslaufzeit reduziert die Höhe der danach folgenden monatlichen Leasingraten – wie viel das ist, hängt von dem Wert des geleasten Gegenstands, dem Zinssatz und der Vertragslaufzeit ab. Es gibt auch Leasinganbieter, die ohne eine Sonderzahlung verleasen.
Unternehmen, Kleinunternehmen, freiberuflich tätige Personen und Selbstständige können diese Art die Einmalzahlung steuerlich absetzen, wenn bestimmte Voraussetzungen gegeben sind. Für sie kann es sich die Sonderzahlung also durch die Steuerersparnis besonders lohnen.
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Wie hoch darf die Leasingsonderzahlung sein?
Die Höhe einer Leasingsonderzahlung variiert je nach Produkt, Modell und Marke. In der Regel können die Leasingnehmer:innen den Betrag für die Anzahlung auswählen – einen Minimal- oder Maximalbetrag gibt es meistens nicht.
Ist eine Anzahlung beim Leasing sinnvoll?
In der Regel: ja. Denn durch eine Leasingsonderzahlung fallen die monatlichen Leasingraten und somit auch die Zinsen entsprechend niedriger aus. Außerdem können Unternehmen, Freiberufler:innen und Selbstständige die Einmalzahlung in der Regel steuerlich geltend machen und dadurch Steuern sparen.
Wie wird die Leasingsonderzahlung verbucht?
Die Art der Buchung einer Leasingsonderzahlung hängt davon ab, ob es sich um einen privaten oder gewerblichen Leasingvertrag handelt. Privatpersonen können die Einmalzahlung für das Leasing nicht steuerlich absetzen. Selbstständige können die Sonderzahlung für den Leasingvertrag unter bestimmten Voraussetzungen als Betriebsausgabe steuerlich geltend machen. Unternehmen dürfen die Leasingsonderzahlung steuerlich geltend machen – jedoch nur anteilig auf die jeweiligen Monate der Vertragslaufzeit.
*Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
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- Platinum Card
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Es gelten weitere Bedingungen: Nach erfolgreicher Kartenaktivierung über Web, App oder Telefon musst du deine Amex Blue Card innerhalb deines Online-Kartenkontos oder der Amex App für das Angebot registrieren. Das Angebot ist dort jeweils ca. 7 Tage nach Kartenerhalt im Amex Offers Bereich zu finden. Die Kartenaktivierung und die Registrierung für das Angebot müssen innerhalb von 4 Wochen nach Kartenerhalt erfolgen, um sich für das Startguthaben zu qualifizieren. Im Angebotszeitraum kannst du das Startguthaben in der Regel innerhalb von 5 Werktagen nach Erfüllung der Angebotsvoraussetzungen in deinem Online-Kartenkonto sehen. Stornierungen oder Rückerstattungen von Transaktionen, die die Höhe der Ausgaben reduzieren bzw. keine Ausgaben bedeuten, können zum Verlust des Startguthabens führen. Voraussetzung für den Anspruch auf den Willkommensbonus ist die erfolgreiche Ausstellung der Karte und dass du in den letzten 18 Monaten nicht Hauptkarteninhaber:in einer American Express Karte warst. Im Fall einer Kartenkündigung oder eines Kartenwechsels innerhalb der ersten 12 Monate nach Ausstellung der Karte, erlischt dein Anspruch auf den Willkommensbonus rückwirkend. Willkommensboni werden von American Express nur unter Vorbehalt der Einhaltung o.g. Bedingungen gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
¹Kostenlos bezieht sich auf den dauerhaften Entfall der Jahresgebühr. Im Rahmen der Kartennutzung können Entgelte gemäß AGB anfallen. Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen und Gebühren, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes entnehmen.
- PAYBACK American Express Karte
Für die erfolgreiche Ausstellung der Karte erhältst du einen 20 Euro Prämienshop Gutschein und 1.000 PAYBACK Extra-Punkte. Die Punkte werden dir über PAYBACK auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben Die Punktegutschrift erfolgt ca. 4-6 Wochen nach Kartenausstellung. Der Gutschein wird bis zum 30.11.2024 verschickt, sofern du dich bis zum 31.10. erfolgreich identifiziert hast. Nach dieser Frist verfällt dein Anspruch auf den Gutschein. Vorausgesetzt, du machst mit der Karte innerhalb der ersten 2 Monate nach Kartenerhalt einen Umsatz von mindestens 500 Euro (unter Ausschluss von Bargeldauszahlungstransaktionen und nach Abzug von etwaigen Gutschriften von Vertragspartnern), führst das Kartenkonto einwandfrei (u.a. kein Zahlungsverzug) und du kündigst den Kartenvertrag nicht innerhalb der ersten 12 Monate, erhältst du zusätzlich eine Gutschrift von 2.000 PAYBACK Extra-Punkten, die dir durch American Express auf dein PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben werden. Die Gutschrift erfolgt mit nächstmöglicher Abrechnung, bereits nachdem du den Mindestumsatz erreicht hast, wird jedoch wieder rückgängig gemacht, sollte es zu der Kündigung in dem eingangs genannten Zeitraum kommen. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer deutschen PAYBACK Karte von American Express® registriert waren. Nach der monatlichen Kartenabrechnung werden alle im Abrechnungsmonat gesammelten Punkte über American Express (Willkommenspunkte und Umsatzpunkte für den Einsatz der Karte) kumuliert deinem PAYBACK Punktekonto gutgeschrieben. Weitere Informationen dazu findest du im Preis- und Leistungsverzeichnis.
- Business Platinum Card
Nach Belastungen mit deiner American Express Business Platinum Hauptkarte und den zugehörigen Business Zusatzkarten von mindestens 15.000 Euro (unter Ausschluss der in Ziffer 3.3 der Teilnahmebedingungen für das Membership Rewards Programm genannten Umsätze und Beiträge) innerhalb der ersten 3 Monate nach Kartenerhalt und einer einwandfreien Kontoführung (u.a. kein Zahlungsverzug) bekommst du eine Gutschrift in Höhe von 250 Euro auf dein Kartenkonto. Zusätzlich bekommst du nach Belastungen mit deiner Karte von mindestens 20.000 Euro (unter Ausschluss der in Ziffer 3.3 der Teilnahmebedingungen für das Membership Rewards Programm genannten Umsätze und Beiträge) innerhalb des 4. bis 6. Monats nach Kartenerhalt eine Gutschrift in Höhe von 25.000 Membership Rewards® Punkten auf dein Kartenkonto. Die erste Gutschrift erfolgt nach Ablauf der ersten 3 Monate und die zweite Gutschrift nach Ablauf der ersten 6 Monate mit der jeweils nächstmöglichen Abrechnung. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren. Die Gutschrift kann nicht ausgezahlt werden, sondern kann nur mit weiteren Kartenbelastungen verrechnet werden. Detaillierte Informationen zu Leistungen, insbesondere zu Ausschlüssen, kannst du den jeweiligen Bedingungen des Kartenproduktes oder des Versicherungsproduktes entnehmen.
- Business Gold Card
Nach Belastungen mit deiner Business Gold Karte und den zugehörigen Business Zusatzkarten von mindestens 5.000 Euro (unter Ausschluss der in Ziffer 3.3 der Teilnahmebedingungen für das Membership Rewards Programm genannten Umsätze und Beiträge) innerhalb der ersten 3 Monate nach Kartenerhalt und einer einwandfreien Kontoführung (u.a. kein Zahlungsverzug) bekommst du eine Gutschrift in Höhe von 150 Euro auf dein Kartenkonto. Die Gutschrift erfolgt nach Ablauf der ersten 3 Monate mit der nächstmöglichen Abrechnung. Anspruch auf die Gutschrift haben nur Antragsteller:innen, die innerhalb der letzten 18 Monate nicht als Hauptkarteninhaber:in einer der beantragten Karte entsprechenden deutschen American Express Karte registriert waren. Die Gutschrift kann nicht ausgezahlt werden, sondern kann nur mit weiteren Kartenbelastungen verrechnet werden.
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