Insolvenzverfahren: Wann es eintritt und wie es abläuft

1. Definition: Insolvenz
2. Insolvenzverfahren: Ziel und Eröffnung
3. Regel- vs. Verbraucherinsolvenzverfahren
4. Ablauf eines Regelinsolvenzverfahrens
5. Kosten eines Insolvenzverfahrens
6. Insolvenzverfahren: Sanierungschancen und Gläubigerbefriedigung
7. FAQ: Häufige Fragen und Antworten

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Definition: Insolvenz

Der Begriff Insolvenz stammt vom lateinischen Wort insolvens – zu Deutsch: nicht-lösend – und bezeichnet eine drohende Zahlungsunfähigkeit eines Unternehmens oder einer Privatperson. Das bedeutet, dass Rückzahlungen, die mit einem oder mehreren Gläubigern vereinbart wurden, aktuell oder in naher Zukunft nicht mehr gezahlt beziehungsweise „nicht eingelöst“ werden können. Gründe für eine Insolvenz können sein:

• Fehlinvestition
• Falsche Kalkulation von Preisen und Produktionskosten
• Unzureichend abgesicherte Finanzierung
• Falsch eingeschätztes Geschäftsrisiko
• Mangelhafte Unternehmensorganisation
• Wirtschaftliche Krisen
• Marktveränderungen

Gemäß der in Deutschland geltenden Insolvenzverordnung, kurz InsO, muss einer der drei folgenden Eröffnungsgründe vorliegen, damit ein Unternehmen oder eine Person offiziell als insolvent gilt und ein Insolvenzverfahren eingeleitet wird:

• Zahlungsunfähigkeit
• Drohende Zahlungsunfähigkeit
• Überschuldung

Eine Insolvenz beziehungsweise ein Insolvenzverfahren kann abgewendet werden, wenn Gläubiger bereit sind, Schulden zu erlassen, Zahlungsfristen zu verlängern oder Ratenzahlungen zu akzeptieren.

Insolvenzverfahren: Ziel und Eröffnung

Alle Gläubiger bestmöglich zufriedenstellen ist das Ziel eines Insolvenzverfahrens. Dabei gilt es vor allem, sämtliche Gläubiger gleichzubehandeln. Dies wird auch als Prinzip der Gläubigergleichbehandlung bezeichnet – par conditio creditorum.

Um die gleichmäßige Befriedigung von Gläubigern zu erreichen, kann eine Zerschlagung des insolventen Unternehmens erfolgen. Dabei wird das vorhandene Vermögen des Schuldners verwertet und der daraus entstandene Erlös auf die Gläubiger verteilt.

Alternativ kann eine Sanierung durchgeführt werden. Mit den daraus entstandenen Erträgen werden die Gläubiger befriedigt. Die Sanierung erfolgt entweder mittels Insolvenzplanverfahren, mit der das insolvente Unternehmen umgestaltet wird, oder mittels übertragener Sanierung, was einen Unternehmensverkauf bedeutet.

Eröffnung eines Insolvenzverfahrens

Voraussetzung für die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens ist, dass ein entsprechender Antrag auf Verfahrenseröffnung bei dem zuständigen Amtsgericht eingereicht wird. Dieser Antrag kann entweder als Eigenantrag vom Schuldner selbst oder als Fremdantrag beispielsweise von Banken, Finanzämtern oder Geschäftspartnern gestellt werden.

Bei Unternehmen, die als juristische Personen gelten, etwa GmbH, Aktiengesellschaften und GmbH & Co. KG, sind Geschäftsführer:innen beziehungsweise gesetzliche Vertreter antragsberechtigt und zur Antragsstellung verpflichtet, wenn sie ihren finanziellen Verpflichtungen nicht mehr nachkommen können.

Insolvenzverschleppung

Geschäftsführer:innen, die die Zahlungsunfähigkeit ihres Unternehmens zu lange ignorieren oder sogar verschweigen, müssen mit einem Verfahren wegen Insolvenzverschleppung rechnen. Auch das zu späte Einreichen eines Eröffnungsantrags kann schwerwiegende Folgen haben, beispielsweise Geldstrafe oder Freiheitsentzug.

Regel- vs. Verbraucherinsolvenzverfahren

Zu unterscheiden ist zwischen dem Regelinsolvenzverfahren und dem Verbraucherinsolvenzverfahren.

• Ein Verbraucherinsolvenzverfahren, das auch als Privatinsolvenz bezeichnet wird, tritt bei allen natürlichen Personen ein, die keiner selbstständigen wirtschaftlichen Tätigkeit nachgehen, und bei ehemaligen Selbstständigen mit weniger als 20 Gläubigern und ohne Verbindlichkeiten aus Arbeitsverhältnissen.
• Das Regelinsolvenzverfahren durchlaufen alle Unternehmen – Gewerbetreibenden und Freiberufler:innen eingeschlossen.

Ablauf eines Regelinsolvenzverfahrens

Ein Regelinsolvenzverfahren läuft streng nach den rechtlichen Vorgaben der Insolvenzordnung ab:

• Antrag auf Verfahrenseröffnung: Liegt ein Insolvenzgrund vor, können Gläubiger oder Schuldner die Eröffnung des Insolvenzverfahrens beantragen. Der Antrag wird von einem Insolvenzrichter oder einem Gutachter geprüft. Ein Gericht kann den Insolvenzantrag abweisen, wenn kein Eröffnungstatbestand – also Zahlungsunfähigkeit, drohende Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung – vorliegt und wenn die Insolvenzmasse die Kosten des Verfahrens nicht deckt.
• Bestellung des Insolvenzverwalters: Wird das Verfahren mit einem Eröffnungsbeschluss eröffnet, bestellt das Gericht einen Insolvenzverwalter, der das Verfahren leitet und überwacht. Seine Aufgabe ist es zudem, Schuldenlast und Insolvenzmasse zu ermitteln.
• Einberufung der Gläubigerversammlung: Alle Gläubiger müssen sich innerhalb einer vorab festgelegten Frist, die zwischen zwei Wochen und drei Monaten liegt, melden und ihre Forderungen offenlegen. Die Entscheidung über die Begleichung der Schulden und eine eventuelle Sanierung wird im Rahmen einer Gläubigerversammlung getroffen.
• Abwicklung laufender Geschäfte und Vermögensverteilung: Abschließend erfolgt die Sichtung aller bestehenden Verträge und Verpflichtungen. Der Insolvenzverwalter entscheidet, ob Vertragsleistungen noch erbracht oder Verträge aufgelöst werden. Er verwertet und verteilt die Insolvenzmasse, zum Beispiel durch Verkauf oder Versteigerung von Betriebsausstattung. Der Erlös daraus fließt ebenfalls in die Insolvenzmasse ein. Nach ordnungsgemäßem Ablauf des Insolvenzverfahrens wird dieses aufgehoben.

Kosten eines Insolvenzverfahrens

Für ein Insolvenzverfahren fallen vor allem Gerichtskosten und Kosten für den Insolvenzverwalter an sowie weitere Gebühren und Auslagen, beispielsweise für Veröffentlichungen und Zustellungsgebühren. Die Kosten trägt in der Regel der Schuldner. Stellt ein Gläubiger den Insolvenzantrag, muss er die Gebühr für das Eröffnungsverfahren bezahlen.

In der Regel belaufen sich die Kosten des Verfahrens auf circa 2.500 Euro. Die konkrete Höhe hängt jedoch von der Art des Insolvenzverfahrens, der Zahl der Gläubiger und der Insolvenzmasse ab. Handelt es sich beim Schuldner um eine mittellose, natürliche Person, kann diese beantragen, dass ihr die Verfahrenskosten gestundet werden. Dann müssen die Verfahrenskosten erst nach Ende des Verfahrens beglichen werden.

Insolvenzverfahren: Sanierungschancen und Gläubigerbefriedigung

Kann ein Schuldner seine finanziellen Verpflichtungen nicht mehr bedienen, wird ein Insolvenzverfahren eingeleitet. Zu unterscheiden ist zwischen dem Regelinsolvenzverfahren für Unternehmen und dem Verbraucherinsolvenzverfahren, das auch als Privatinsolvenz bezeichnet wird. Ziel beider Verfahren ist es, das noch vorhandene Vermögen des jeweiligen Schuldners gleichmäßig unter den Gläubigern zu verteilen und so deren Forderungen zu befriedigen. Der Antrag auf Verfahrenseröffnung erfolgt per Eigen- oder Fremdantrag beim zuständigen Insolvenzgericht.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten