Ein kleines Geschenk im richtigen Moment ist oftmals wertvoller als sein Kaufpreis – das gilt auch für geschäftliche Partnerschaften: Durch Geschenke an Kunden und Mitarbeiter zahlen Unternehmen auf langfristige und gute geschäftliche Beziehungen ein. Die passenden Aufmerksamkeiten (so der juristisch korrekte Begriff für Mitarbeiter- und Kundengeschenke) zu finden, ist für Unternehmer aber gar nicht so einfach – zumal man einiges beachten muss, um beim Schenken auch steuerfrei zu bleiben.
Im folgenden Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie beim Schenken alles richtig machen – erfahren Sie:
- Nützliche Geschenkideen für Mitarbeiter und Kunden
- Steuertipps, die Ihnen das Schenken günstiger machen
- Wie Sie vom Geschenkeinkauf profitieren können
Die richtigen Geschenke finden: Wie Sie Kunden und Mitarbeiter wirklich überraschen
Die edle Flasche Wein mag sich als über die Jahre bewährt haben – ein originelles Geburtstagsgeschenk für einen geschätzten Mitarbeiter oder einen Ihrer wertvollsten Kunden sieht aber anders aus. Beim Schenken gilt für Unternehmen das gleiche wie für Privatpersonen: Die Geste zählt mehr als der Sachwert.
Ein wirklich gutes Geschenk erfüllt immer mindestens eine der folgenden drei Eigenschaften:
- Es nutzt dem Beschenkten in einer alltäglichen Situation
- Es hat einen ideellen Wert für den Beschenkten
- Es erfüllt einen konkreten Wunsch des Beschenkten
Auf Nummer sicher gehen Sie, wenn Sie bei Ihren Geschenken an Mitarbeiter und Kunden auf die erste der oben genannten Eigenschaften setzen: Sie wissen, dass Ihr Ansprechpartner beim Kunden im Großraumbüro sitzt – warum schenken Sie ihm keinen Noise-Cancelling-Kopfhörer? Sie wissen, dass Ihr Mitarbeiter mit dem Fahrrad zur Arbeit fährt – wie wäre es mit einer wasserdichten Fahrradtasche?
Kennen Sie Ihren Kunden oder Mitarbeiter schon länger, kommen auch Geschenke in Frage, die einen ideellen Wert besitzen oder auf den Wunsch des Beschenkten einzahlen: Wissen Sie beispielsweise, dass dieser auf eine neue Gitarre spart, kann ein hochwertiger Gitarrengurt Ihre Wertschätzung deutlich besser vermitteln als die übliche Flasche Wein.
Steuerfreiheit bei Geschenken an Mitarbeiter und Kunden – eine knifflige Angelegenheit
Steuerrecht in Deutschland ist kompliziert – die Besteuerung von Geschenken an Kunden und Mitarbeiter ist da leider keine Ausnahme. Das heißt aber auch, dass Steuerprofis dem Finanzamt das ein oder andere Schnäppchen schlagen und sogar ganz steuerfrei schenken können. Hier ein kurzer Überblick über Ihre steuerlichen Möglichkeiten:
So beschenken Sie Ihre Mitarbeiter steuerfrei:
Wollen Sie einen Mitarbeiter beschenken, gelten unterschiedliche Freigrenzen zu unterschiedlichen Anlässen: Handelt es sich um ein Geschenk zu einem persönlichen Anlass, gilt eine Freigrenze von 60 Euro. Persönliche Anlässe sind nach dem Gesetz:
- Geburtstage
- Hochzeiten
- Geburten von Kindern
- Bestandene Prüfungen
- Konfirmationen oder Kommunionen von Kindern
Sie können mehrmals im Jahr Geschenke an Mitarbeiter innerhalb der 60-Euro-Freigrenze machen, niemals aber öfter als einmal pro Monat.
Selbstverständlich können Sie Ihren Mitarbeitern auch einfach so Ihre Wertschätzung mit einem Geschenk in Form eines Sachwertes ausdrücken – steuerfrei geht das aber nur bis zu einem Kaufpreis von 44 Euro.
Geschenke oberhalb der Freigrenzen gelten als Arbeitslohn und darauf fallen Sozialversicherungsbeiträge und Lohnsteuer an.
So setzen Sie Geschenke an Kunden von der Steuer ab:
Geschenke an Kunden können vorab pauschal mit 30 Prozent des Kaufpreises besteuert werden und sind – solange der Kaufpreis, die pauschale Steuer, der fällige Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer innerhalb der 35-Euro-Freigrenze liegen – als Betriebskosten abzugsfähig. Sie merken, innerhalb der Freigrenze ist ein Kundengeschenk steuerfrei möglich – aber auch mit Rechenaufwand verbunden.
Einfacher machen Sie es sich, wenn Ihr Geschenk ausschließlich beruflichen Nutzen für Ihren Kunden hat – dann können Sie vom Betriebsausgaben- und Vorsteuerabzug profitieren und Ihrem Kunden ein wirklich angemessenes Geschenk machen.
Wenn man geschickt vorgeht, bleiben Geschenke an Mitarbeiter steuerfrei.
Steuerfrei Punkte sammeln: Hier profitieren Sie beim Geschenkeinkauf
Von Ihren Geschenken profitieren aber nicht nur Ihre Kunden – in Bonus-Programmen, wie Membership Rewards® von American Express, können Sie Punkte für Ihre Geschäftsausgaben sammeln. Der B4B Marketplace bietet Ihnen hierzu eine praktische Übersicht und den direkten Kontakt zu allen Businessakzeptanzpartnern von American Express.
Anmerkung:
Dieser Artikel hat empfehlenden Charakter auf Basis des z.Zt. (Stand: September 2019) angewendeten Steuerrechts. Bitte kontaktieren Sie Ihr Finanzamt oder Ihren Steuerberater für verbindliche Informationen zur aktuellen Auslegung der Rechtsgrundlage.
Prüfen Sie außerdem, ob unsere Empfehlungen mit etwaigen internen Regelungen Ihres Unternehmens konform sind.